 |
Переход с УСН на ОСНО
Наконец-то нашла тему по мне... У нас ООО, были 3 квартала 2011 года на УСН 10%, с 4 квартала перешли на ОСНО... за 3 квартала у нас убыток, заполнила декларацию по УСН с минимальным платежом... за 4 квартал прибыль... могу ли я убыток за 3 квартала учесть в расходы при налоге на прибыль в 4-ом?
Эти убытки не переносятсяСообщение от Аноним
Скажите,а если я самостоятельно приняла решеие перейти с УСН на ОСН,заявление только до 15 января подавать в налоговую?
да
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
пожалуйста подскажите: нам очень надо перейти на ОСНО с упращенки 10%.
может есть какие-то пути? лимит конечно врядли превысить прямо сейчас удастся... поэтому надо что-то еще придумать.
Да собственно все уже придумано - но ответ нужен срочно, я не могу никак найти лазейку так быстро.
Подскажите если знаете. Заранее благодарю!
День добрый!
Наша фирма на УСН росла-росла и всё-таки доросла до превышения лимита: где-то в ноябре сие безобразие и произойдёт. В афиге, конечно, что уж тут.
Буду терроризировать старожил.
Итак, с 4 квартала добровольно переходим с УСН Д-Р на ОСНО, в связи с чем до 15 октября должны сообщить в налоговую по форме 26.2-2.
Веду полный (по крайней мере, в программе 1С 8.2) бухгалтерский учёт. Очень волнует переходный период: что с основными средствами, материалами, задолженностями и прочим.
Подскажите, пожалуйста, есть ли где подборка толковой информации в виде подробной статьи? Буду премного благодарен.
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Сооьбщать Вы будете до 15 января. Потому что до 15 октября Вы просто не будете знать, превысили или нет
Хорошо. То есть просто по факту превышения...
А нет ли статейки по поводу перехода? Просто уж больно нечеловеческим языком написана статья 346.25 НК.
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Статеек полно на сайте всяких разных
Ок. Буду искать.
Появятся-таки вопросы - надеюсь на Вашу помощь...
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Вот и вопрос появился по ОС.
С 01.10.2013 перешли с УСН (Д-Р) на ОСНО. В течение 3 квартала накопилось уйма материалов (допустим, на 300000), которые можно списать на расходы по бухучёту и которые войдут в КУДиР по общим правилам. Но у меня и так "минималка" получается за 9 месяцев 2013 года. Поэтому возникла идея с модернизацией одного объекта основных средств, приобретённого и модернизированного уже много раз в период применения УСН.
Варианты:
1. Модернизация 30.09.2013. 150000 списывается в расходы по УСН. Остаточная стоимость для НУ с 01.10.2013г. - 150000. Таким образом, уменьшаем налогооблагаемую базу по прибыли при дальнейшем применении ОСНО. Возникает ли повод для расчёта налога на имущество, понять не могу: объект не недвижимость.
2. Модернизация 01.10.2013. "Переходят" ли эти 300000 на 4 квартал с возможностью включения в расходы согласно п.1?
Рассудите меня, пожалуйста, и подскажите, как мне лучше поступить. Цель: минимизация налогов, естественно.
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
По п.1. - налог на имущество будет. Дошло, что не начисляется налог по вновь принятым объектам движимого... Хотя, мы ж как вновь созданная организация идём по этому налогу. Хм... Опять сомнения...
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Налог на имущество никоим образом не зависит от НУ. Он считается по данным БУ. У Вас как было в БУ ОС до 2013 года, так и сейчас осталось. Только его стоимость выросла.
Так что налог на имущество никуда не денется.
Да, с налогом на имущество я дал маху. БУ, блин!
Над.К, очень прошу дать Ваш комментарий по по посту 241 с налогом на прибыль...
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Про налог на прибыль не подскажу.
Буду читать... Но всё равно спасибо!
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
А вот возникла идея. Прошу прокомментировать.
А что если материалы зависнут на сч.08 на 30.09.2013г., а сама модернизация пройдёт 01.10.2013г.
Таким ведь образом сии материалы не пойдут в расходы при УСН, а будут постепенно списываться уже при ОСНО.
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Кстати, мы ещё и НДС в зачёт примем! Вообще сказка.
Только как это будет выглядеть? Вот сформировался у меня остаток на сч.08 (материалы, включая НДС). Затем провожу модернизацию Дт01 Кт08. И сразу же завожу свои пару сотен счетов-фактур входящих Дт68.2 Кт91(???). Что-то явно не так: куда Дт68 девается? За чей счёт банкет?
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Материалы при УСН списываются в расходы в момент получения и оприходования
Да, но не те, что идут на модернизацию/строительство. Так что остаток несписанных вполне возможен.
...Люблю опята собирать...
2018 год. Двенадцать банок. Сойдёт...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
