УСНО+ЕНВД (НДС)

[Мари163]

Здравствуйте!
Автосервис применяет два налоговых режима УСНО и ЕНВД. Оказываем услуги по наличному и безналичному расчету. Вместе с оказанием услуг реализуем запчасти и автохимию (масла). Обязательно ли реализацию этих масел облагать НДС?

[Над.К]

Откуда возьмется НДС, если у Вас УСН по торговле автомаслами?

[Мари163]

Ой, это я не туда!Запуталась...
Точнее при оприходовании. Нам надо платить НДС?

[Andyko]

вы хотите поставщику меньше заплатить, что ли?

[Мари163]

Значит в первый раз правильно спросила!
Простите меня не опытную, запуталась и вас запутала...
Просто мне сказали что ГСМ это отдельная тема, под общие правила при УСН не попадает. Вот я и пытаюсь выяснить так ли это!

[Над.К]

Торговать маслами при УСН можно, если этот вопрос вас волнует

[Andyko]

ГСМ это отдельная тема, под общие правила при ЕНВД не попадает.

вот так правильно

[Мари163]

Спасибо, добрые люди!)))
А какие особенности при ЕНВД?
И еще такой момент, у нас нет реализации запчастей и автомасел без ремонта.

[Andyko]

тогда это просто енвд от авторемонта

[Над.К]

Так, давайте тогда сначала. Вы написали, что у Вас УСН. Так какие операции вы облагаете налогом по УСН?

[Мари163]

У нас ЕНВД и УСН. ЕНВД облагаем услуги (авторемонт), УСН- товары, которые реализуются при оказании услуг, т.е запчасти, тосол, автомасла и т.д. По сегодняшний день мы не выставляем счет на автомасла. Если при ремонте масло реализовано, то мы его стоимость раскидываем по прочим запчастям или пишем, что реализован тосол.

[Andyko]

что то я так и не понял, занимаетесь ли вы торговлей или нет...
то реализуем, то не реализуем

[Мари163]

Конкретно торговлей как в магазине мы не занимаемся!Приходит машина на ремонт и чтоб ее отремонтировать соответственно нужны запчасти.

[Andyko]

Так какие операции вы облагаете налогом по УСН?

?

[Мари163]

Стоимость запчастей (материалов), понадобившихся для ремонта-УСН, стоимость услуг облагаем ЕНВД.

[Andyko]

так вы продаете запчасти?

[Мари163]

Да, только получается что мы продаем ее вместе с установкой.

[Andyko]

т.е. автосервис для вас - вспомогательное производство типа: захочет клиент - вольём ему масло, не захочет - пусть сам вливает
так?

[Мари163]

Клиент может привезти свое масло и тогда платить будет только за работу.
Автосервис-для нас основное,наоборот. А вот сопутствующие ремонту запчасти мы продаем не всегда.
Т.к. у нас УСН по запчастям, которые идут на ремонт, мы не платим НДС. Меня интересует именно масло (я так понимаю оно относится к ГСМ). Есть ли здесь какие-нибудь особенности?

[Andyko]

никаких особенностей у масла по сравнению с другими материалами, используемыми при оказании услуг автосервиса, нет.

[mos-mo]

Ну чего вы над человеком издеваетесь? Вопрос, между прочим, не праздный.
У меня такой же... почти...
Московская область
Есть ЕНВД по автосервису и по розничной торговле.
Фирма на УСН 6%
Оказывает услуги по техническому обслуживанию автомобилей.
Приехал клиент физлицо
Выписали акт - замена масла 1400 рублей
ЕНВД - автосервис
а если выписали акт:
- замена масла - 400 рублей
- масло 4 литра - 1000 рублей
Итого 1400 рублей
Сумма одинакова, но не возникнет ли во втором случае ЕНВД с розницы (масло пойдет по цене дороже закупочной)??
а если подобную услугу оказали юр.лицу - то там вообще получается уже упрощенный налог платить придется.
Или не права я?

[mos-mo]

не? никто не может подсказать?

.....

[Andyko]

начнем с начала:
Ольга Евгеньевна, Вы занимаетесь торговлей маслом?

[mos-mo]

основной вид деятельности - автосервис
т.е. стоимость масла будет включена в услугу
НО!
если клиент захочет просто купить масло и уехать, то никто ему отказывать не будет

[Andyko]

если клиент захочет просто купить масло и уехать, то никто ему отказывать не будет

вот это - торговля, и она не может быть на енвд из за подакцизности моторного масла

[mos-mo]

ну тады ваще песня!
а если у нас будет маленький магазинчик, в котором будут продаваться разные сопутстсвующие автосервису товары: лампочки, масло, запчасти и т.п.
ТО:
реализация в розницу всего кроме масла - это ЕНВД
а реализация моторного масла - это не ЕНВД
а делить как?
чеки бить по отделам?

[Andyko]

да

[mos-mo]

погодите, а вы говорите, моторные масла - это подакцизные товары
а как подакцизные товары сочетаются с упрощенкой?

[Andyko]

мирно

[Аноним]

Продажа подакцизных товаров не попадает под вмененку (ЕНВД), а под упрощенку - запросто

*Если в заказ-наряде:
1. Услуги по замене масла 400 рублей +
2. Канистра масла (с наценкой) 1000 рублей =
3. Всего за услуги по замене масла 1400 рублей
то это ЕНВД по численности

Если в заказ-наряде:
1. Услуги по замене масла 400 рублей +
В товарной накладной
1. Канистра масла (с наценкой) 1000 рублей
то на 400 рублей ЕНВД по численности, на 1000 рублей УСНО (ОСНО)

Если только товарная накладная, тоже реализация (УСНО или ОСНО)

* этот пункт является спорным, на форуме есть сообщения и ссылки на нормативные документы как подтверждающие, так и опровергающие его. ссылка удалена