Зарплата и НДФЛ

[Аноним]

Добрый день!
Срочно нужна помощь, собираюсь подавать справки о доходах в налоговую, обнаружила, что за первые пол года идет переплата по НДФЛ, а вторая половина. наоборот, недоплата, возникают вопросы, а именно:
1. Что делат с НДФЛ который переплатили? если можно зачесть, то какие обрзом?
2. Который недоплатили, доплачивать?
3. В самой справке у меня получилось. что по всем сотрудникам, сумма налога удержанная = сумме налога исчисленная, верно ли?

Помогите((

[mvf]

Если по итогам налогового периода всё верно - ничего не делать.

[Аноним]

По итогам года все верно, просто на конец года получается, что НДФЛ переплачен на 320 руб., и возникает вопрос, зачесть в будующие платежи по НДФЛ, ил же оставить в покое?

[Светулек79]

В самой справке у меня получилось. что по всем сотрудникам, сумма налога удержанная = сумме налога исчисленная, верно ли?

Да, верно.

[Аноним]

Скажите, а у меня такая ситуация, 2 сотрудника, за год выяснилось, что НДФЛ не доплатили по каждому сотруднику (в 2010 произведена доплата), в справках 2-НДФЛ в разделах 5.3 и 5.4 как будет значится?
5.3. Сумма налога исчисленная допустим 20000
5.4. Сумма налога удержанная 20000 минус сумма которую доплатили в 2010 году

[Аноним]

И еще вопрос, а можно везде поставить суммы одинаковые, мол я исчислил и удержал, но не доплатил НДФЛ, а когда обнаружил - доплатил.

[Светулек79]

Аноним, как я поняла Вы НДФЛ удержали, но не перечислили?
У Вас в любом случае останется кредиторская задолженность в размере удержанного НДФЛ за декабрь, т.к. оплатить его необходимо в январе 2010 года.

[saigak]

И еще вопрос, а можно везде поставить суммы одинаковые, мол я исчислил и удержал, но не доплатил НДФЛ, а когда обнаружил - доплатил.

Обычно так и делают, а потом уже у себя все в порядок приводят.

[mizeri]

Прилагаю на всякий пожарный таблицу чтобы было понятней.
ндфл расчет.xls
Сразу уточню в таблице указала суммы оплат в соответствии с данными в п/п (т.е. если в п/п указан платеж МС.05.2010, то оплату пишу в строке мая 2010 года, даже если плачу например в октябре 2010), сделано это потому, что налоговая учитывает платежи именно по реквизитам п/п.
Нужно внести изменения в одну из справок о доходах за 2009 год, обнаружила при сверке, что в справке указала доход, полученный на руки, а не начисленный. Т.е. почти каждый месяц 2009 года вместо того чтобы написать доход - 68966 писала 60000. Уплачивался НДФЛ при этом 8966.
Но по 2 НДФЛ естественно он получается меньше.
По таблице видно что за 3 года каша получилась изрядная, т.к. приходилось иногда корректировать учет задним числом и вышло что начисляли и указывали в справках все правильно (за исключением конечно той что сейчас буду исправлять), а вот уплаты выглядят изрядным ералашем. На сегодня получается переплата.
Никогда еще по НДФЛ не сдавала уточненные сведения подскажите как правильно это сделать и надо ли рассчитывать пени (но по-моему это уж очень трудоемко) за те периоды когда выходила недоплата?

[mizeri]

Очень нужен совет, не знаю что мне делать

[saigak]

Просто пересдаете справки, если налог не доудержан и это сейчас не возможно - делаете справки с долгом налогоплательщика.

[mizeri]

в справке указала доход, полученный на руки, а не начисленный

Просто пересдаете справки, если налог не доудержан и это сейчас не возможно - делаете справки с долгом налогоплательщика.

Я не верно указала в справке доход, удерживалось и выдавалось на руки все правильно. Каша именно в уплатах а удержания у налогоплательщиков были сделаны правильно. Получается что все это время у нас болталась недоплата по налогу, именно фирма его не перечислила, а на сегодня если брать все начисления и уплаты за период с 2008 года (т.е. просто просуммировать не разбивая по периодам - годам) выходит переплата. Не ясно почему например налоговая не прислала никаких требований о доплате за два года. А теперь получается и доплачивать ничего не надо.
Просто у меня возникла подобная ситуация с другой фирмой в 2008 получилась переплата по НДФЛ, а в 2009 недоплата, нам прислали требование дать пояснения, мы отправили письмо, что по нашим данным недоплаты нет т.к. переплата одного года закрывает недоплату другого. В налоговой так и просили написать какое у нас сальдо по БУ выходит на 68 счете по НДФЛ и больше вопросов не было.