Налог на прибыль

[Anadrielle]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Впервые в жизни готовлю годовую отчетность сама, помогите пожалуйста разобраться!
Заполняю декларацию по налогу на прибыль, у меня получается
доходы от реализации: 27 953 062,
расходы всего: 25 167 984,
Итого прибыль: 2 785 078.
Сумма исчисленного налога на прибыль получается 557 016, это получается такую сумму налога надо уплатить? как то очень много
и не совсем понимаю по поводу авансовых платежей, у меня стоит сумма авансовых платежей подлежащая уплате в следующем квартале "0", как понять правильно это или нет. Фирма была зарегестрирована только во втором квартале 2009 года, по итогам 2 кв. был убыток. в 3 квартале была прибыль.

[Anadrielle]

Очень прошу, помогите разобраться!!!

[Январь]

Сумма исчисленного налога на прибыль получается 557 016, это получается такую сумму налога надо уплатить? как то очень много

А что, в течение года вы ничего не платили?
Ноль в сумме авансовых платежей где стоит?

И правила форума почитайте, особенно п. 4.16

[Anadrielle]

в течении года платила, но там суммы были значительно меньше, ок 25т.р., а тут вообще огромная сумма!
Авансовые платежи, это на Листе 2 декларации, "Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом"

[OlgaK]

стр210 год = стр180 9мес + стр290 9мес

[Anadrielle]

стр. 210 за 9 мес. пустая
а 180 совсем не такая сумма как в стр. 210 за год

[OlgaK]

стр. 210 за 9 мес. пустая

ручками заполняем по декл за 9 мес... попробуйте еще раз...

[OlgaK]

стр.210 1 кв = стр.290 9 мес. предыдущего года
стр.210 (6мес, 9 мес, год) = стр.180 предыдущей декларации + стр.210 предыдущей декларации
стр.290 1кв = стр.180 1 кв.
стр.290 (6мес, 9 мес) = стр. 180 текущей декларации - стр.180 предыдущей декларации
стр.290 год - не заполняется

.

[Январь]

стр. 210 за 9 мес. пустая

И правильно, если у вас во втором квартале убыток был
В годовой декларации непустая будет, только обычно ручками эту цифру надо заполнять

[Anadrielle]

у меня в декларации за 9 месяцев было к уплате 32868 (стр 180), я их заплатила.
в декларации за год у меня по строке 180 у меня 557 016.
в строку 210 вручную какую сумму я должна поставить? которую уплатила в прошлый раз?
и какую сумму я должна буду уплатить?

[Январь]

в строку 210 вручную какую сумму я должна поставить?

32868
Платить разницу 557016 минуст 32868, если только не было еще ежемесячных авансов в декларации за 9 мес. Начисляли? (290 строка)

[Anadrielle]

по 290 строке у меня ничего нет.
только вот я не пойму сумма к уплате в оборотно-сальдовой ведомости должна быть по счету 68.04 или я что то путаю?

[Anadrielle]

Подскажите, на счету 68.04 у меня ведь должны отражаться сумма, которая подлежит уплате? а у меня почемуто там стоит сумма по дебету 38 т.р., а в декларации по налогу на прибыль стоит что к уплате 513 т.р. Не понимаю, как так

[Январь]

Сальдо по 68.04 должно отражать вашу задолженность (или переплату) в бюджет.
Вы налог на прибыль начислили за год?

[Anadrielle]

сделала закрытие года, все регламентные операции выполнила. Может я что то упустила?

[Январь]

Anadrielle, проводка 99 - 68 по начислению налога на прибыль есть у вас?

[Anadrielle]

у меня документ за декабрь "расчет по налогу на прибыль" формирует такие проводки:
Дт 9 Издержки обращения Кт 68.04.02 признание отложенного налогового актива 4200
Дт 09 Убыток текущего периода Кт 68.04.02 признание отложенного налогового актива 133 350,06
Дт. 68.04.2 Кт 99.02.2 Условный доход по налогу на прибыль 137 550,05
Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 ФБ Налог на прибыль 0,00
Дт 38.04.2 Кт 68.04.1 РБ Налог на прибыль 0,01

[Январь]

Anadrielle, что-то не так у вас, или в БУ, или в НУ
Откуда убыток, если прибыли у вас 2 млн.?

[Anadrielle]

вот я и не могу ничего понять

[Anadrielle]

по БУ и НУ почему то расхождения. а как можно ошибку найти? у меня по НУ на 90.01 почему то 27*953*062,10, а по БУ 29*150*272,38

[Январь]

Ищите, когда и каким документом прошли разницы (сравнивайте помесячно, например, потом по дням данные БУ и НУ, пока выловите)

[Anadrielle]

по БУ по счету 90.01 у меня суммы с НДС, а по НУ без, разница именно на эти суммы насколько я понимаю

[Январь]

НДС не должен давать разниц БУ и НУ
Выручка в НУ без НДС, но и в БУ НДС уменьшает выручку (Д 90.3)

[Anadrielle]

а как тогда сверить? какие цыфры проверять?

[Anadrielle]

подскажите, а в документы "определение финансовых результатов" по НУ сумма красная с минусом если стоит это нормально?
и в расчете по налогу на прибыль если у меня проводка Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 сумма красная с минусом? так может быть?

[Январь]

Сверять доходы и расходы
Что за документ "опредение фин.результатов" - понятия не имею
Проводки смотрите, какие какой документ дает

[Anadrielle]

нашла ошибку!!!! ура!!!! дважды сделала документ расчет себестоимости и у меня суммы задвоились! большое спасибо за помощь!!!!

[Slava596]

У меня за 2009 год убыток 1270 т.р., но при этом на 68.4 у меня кредитовое сальдо 73 т.р. (в 1С), почему так получается, может нехватает какой- нибудь проводки??? Спасибо.

[Январь]

Slava596, вы серьезно думаете, что из того, что вы написали, можно понять, где может быть ошибка? Может и не хватает проводки, может лишняя, может когда-то раньше не заплатили, может по БУ этот убыток, а в НУ прибыль.

[Slava596]

все проводки формировались в 1С7,7 автоматически (документами), в ручную ничего не вводилось, в НУ тоже убыток. на сч. 99 1270 т.р. висит убыток, а на 68,4 есть движения только счетов 09 и 77, может надо в ручную 99 счет закрывать? И как?