Добрый день, уважаемые форумчане.
Такой вопрос, по результатам квартала получается НДС к возмещению, вязаться с налоговой не хочется.
Насколько я знаю, что с этого года были внесены поправки, что ошибки можно оформлять датой их обнаружения, скажите можно ли, например, не делать в текущем квартале вычет по НДС, ну к примеру нет сч-ф, а в следующем принять этот НДС к вычету? если например счет-фактура нашлась? и как это правильно оформить?
Есть такая практикаДа и налоговая на это сквозь пальцы смотрит - им от этого только лучше...
Татьяна
Если вы ведете в 1С - зарегистрируйте с/ф в том периоде когда она "нашлась"...
Татьяна
т.е. делаю поступление товаров и услег например 01.01.10, сумма в т.ч. НДС, а сч-ф ставлю датой 01.04.10? так?
и еще подскажите надо ли какие то справки или там пояснительные на это оформлять?
Да.
Есть журнал регистрации с/ф - в нем и указывается, что такая-то с/ф от такого-то числа поступила тогда-то. Напр. Дата записи - 01.04.2010. с/ф № 111 от 26.03.2010. И в книгу покупок она попадет во 2-й квартал.
Татьяна
ага, поняла.
а еще такой вопрос: у меня получается, что на конец квартала будет остаток на 19 счету, это нормально?
А налоговая хотя бы раз требовала журнал с датой поступления сч.фактуры?Да.
Есть журнал регистрации с/ф - в нем и указывается, что такая-то с/ф от такого-то числа поступила тогда-то.
Требуют обычно только книгу покупок и сч.фактуры к ней.
ну а в книге покупок будет сч-ф зарегестрирована числом, когда она нашлась. вот мне кажется все таки надо еще какой то документ оформить, почему она так поздно нашлась..Сообщение от Natasel
Так по книге покупок сч/ф будет во 2-ом кв. Если будут проверять 2-й кв. и спросят почему во 2-м квартале сч/ф. от другого периода - вот тогда журнал и пригодиться. Но нас сколько проверяли - никогда не спрашивали.
Татьяна
Насколько поздно?
Татьяна
А чем вы рискуете? Думаете налоговая скажет - делайте уточненку - а по ней бюджет вам будет должен? И они с радостью бросятся вам его возмещать?
Татьяна
А как вы тогда возместите НДС если у вас с/ф нет ("пока еще не нашлась"). Тоже что-то писать будете?
Татьяна
ну допустим поступление 10.03.10, а сч-фактуру найду например 01.04.10
не поняла вопроса
я правильно понимаю, что у меня на конец квартала останется сумма на 19 счету, а потом уже когда сч-ф "найдутся" я их спишу?
Татьяна
Правильно.
Татьяна
спасибо
Письмо Минфина России от 23.06.2004 N 03-03-11/107
"О порядке получения вычета по НДС"
В соответствии с гл.21 НК РФ одним из условий возникновения права на налоговый вычет по НДС у покупателя товаров (работ, услуг) является наличие счета-фактуры.
Специалисты Минфина России разъяснили, что если счет-фактура получен позже срока подачи декларации за соответствующий налоговый период, то НДС можно предъявить к вычету в том налоговом периоде, когда организация фактически его получила.
Таким образом, корректировать и подавать уточненную декларацию за прошедший период не нужно.
===
Про доказательства позднего получения ничего не сказано.
3 года.Насколько поздно?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
