ННП за 2009г. Сумма к уменьшению!Нужна бух проводка?

[Закамский]

Доброго дня!По налогу на прибыль получилась сумма к уменьшению за 2009г.!
Подскажите, вот если у меня получается по квратально сумма к доплате то я ее операцией заношу в бух.учет Дт 99.2.1/68.4.1
..а в данном случае у меня к уменьшению за год, нужна проводка в бух.учете?

[Тоня]

Сторнируйте.

[Закамский]

просто, сторнировать эти же суммы, которые к уменьшению
99.2.1/.68.4.1......-4000 бюджет РФ
99.2.1./68.4.1......-32000 бюджет республики?

[Закамский]

пож-та подскажите, вот данные:

Декларация за 9 мес ННП(Лист 02):
стр 180 ...57 118руб. (сумма исчисленного ННП)
190(РФ)...5712 руб.
200(респуб)...51406

210...23440 руб.(Сумма начисленных аванс .платеж за отч.период)
220(РФ) ...2344 руб.
230(респуб)...21096 руб.

270(РФ)...3368 руб. (Сумма налога на прибыль)
271(респуб)...30310 руб.(Сумма налога на прибыль)

290...45398руб. (Сумма ежемесяч.аванс платежей)
300(РФ)...4540
310(респуб) ...40858 руб.


Далее, данные за 2009г. , получается
строка 180...67683
190(РФ)...6768руб.
200(Респуб)...60915руб.

строка 210(исходя из 9месячННП)получается: ...102516 руб.
220(РФ)...10252р.
230(респуб)...92264 р.

Следовательно строка 210 боьше 180 строки , и выходит сумма к уменьшению за 2009г.
и заполняется :
280(сумма ННП к уменьшению)...РФ=3484
290...Респуб=31349

-И вот подскжите какую операцию я должен включить в Бух.учет по начислению ННП?

[Закамский]

Декларация за 9 мес ННП(Лист 02):
стр 180 ...57 118руб. (сумма исчисленного ННП)
190(РФ)...5712 руб.
200(респуб)...51406

Далее, данные за 2009г. , получается
строка 180...67683
190(РФ)...6768руб.
200(Респуб)...60915руб.

Ну подскажите пож-та, многие ведь сталкивались?
..или же мне просто отразить 99.2.1/68.4.1...+10565 руб (67 683-57 118), и после соответ-но в строку 150 Ф№2 сядет начисленная сумма ННП из декларации ННП (годовой), которая сидит в строке 180 и равна 67 883 руб.?!

[БухАнка]

А где у Вас уменьшение-то? Или Вы ежемесячные авансы тоже начисляли в БУ 4 квартала? Если Вы не применяете ПБУ 18/02, у Вас кредитовый оборот за год по счету 68/налог на прибыль должен быть равен 67683.

[Закамский]

Я же писАл, что
[QUOTE=Закамский;52710596]... вот данные:

Декларация за 9 мес ННП(Лист 02):
...

290...45398руб. (Сумма ежемесяч.аванс платежей)
300(РФ)...4540
310(респуб) ...40858 руб.


.....
Следовательно строка 210 больше 180 строки , и выходит сумма к уменьшению за 2009г.
и заполняется :
280(сумма ННП к уменьшению)...РФ=3484
290...Респуб=31349

...QUOTE]
или же я не прав с этими авнас. платежами в декларации по ННП за 9 мес 2009г.?
Логически тоже считаю по начисление по сч. 68 должно быть за весь 2009г. 67 683 руб., но как это сделать не пойму!
Подскажите пож-та!

[БухАнка]

Повторяю вопрос:

Вы ежемесячные авансы тоже начисляли в БУ 4 квартала?

В любом случае, как Вам уже было предложено выше Тоней, делайте сторно Д99 К68. Тогда весь оборот по К68 за год и будет равен 67683 руб.