Помогите разобраться с благотворительностью

[Аноним]

Помогите мне,пожалуйста! Куда засунуть в декларации по прибыли доходы,которые не уменьшаются на сумму расходов?
Иначе говоря, мы ООО,которое получило благотворительную помощь на издание книги. Знаю,что коммерческие орг-ции не могут получать такое,НО...что сделано,то сделано. Жертвователям однофигственно,они из чистой прибыли жертвуют,а вот мы должны заплатить налог с благодеяния по полной. При всем при том,по основной деятельности у нас убыток.
Как мне отразить вдекларации это??? Я уже все мозги продумала...Показываю как внереализационный доход. Программа в расчете налога автоматически уменьшает прибыль на сумму расхода, а мне надо с этого дохода заплатить налог. УМОЛЯЮ,ПОМОГИТЕ!!!!!!!

[Над.К]

Аноним, а почему вы отдельно собрались с этой суммы платить налог? Сумма включается в общий внереализационный доход. Если есть на что уменьшать, значит доход и уменьшается

[бух2007]

мы должны заплатить налог с благодеяния по полной.

Включить в налогооблагаемую базу не значит автоматически заплатить налог.

[Аноним]

Аноним, а почему вы отдельно собрались с этой суммы платить налог? Сумма включается в общий внереализационный доход. Если есть на что уменьшать, значит доход и уменьшается

Да как*то поднимала эту тему и вроде поняла,что надо сначала заплатить
со всей суммы,а потом уж уменьшать доходы не благотворительные,а кровные...
Значит не допоняла.
Тогда вопрос такой. А то мож я вообще не о том пою. Мы издательство,заключившее договор с физлицом на издание его книги. По договору ФЛ перечисляет нам пусть 1млн. рублей,а мы издаем книгу. Этот ФЛ разослал письма по организациям (с обязанными ему руководителями) с просьбой перечислить благотворительно деньги на нашу ООО на издание его книги. Вот они и шпарят нам деньги с назначением - Благотворительный взнос на издание книги или вроде того. НО...я подумала. Вот издадим мы книгу и выставим ФЛ акт с ценой 1млн. Поскольку проибыль у нас по начислению,то получется налог с реализации должны заплатить. Получится,что мы платим дважды? Может не надо нам сейчас платить прибыль пока нет реализации? Орг-ции-то платят нам за ФЛ - может он и должен с этим разбираться? НДФЛ там или как?

[Над.К]

Вообще у вас чистая реализация. У Вас должен быть договор с физлицом, по которому он вам должен денег, а вот эти все поступления идут в счет расчетов с ним.
Иначе на каком основании вы будете ему передавать тираж?

[Аноним]

Вообще у вас чистая реализация. У Вас должен быть договор с физлицом, по которому он вам должен денег, а вот эти все поступления идут в счет расчетов с ним.
Иначе на каком основании вы будете ему передавать тираж?

Т.е. налог я буду платить по факту реализации? В 4-м квартале шли только деньги - услугу мы еще не оказали. А как же тогда все эти п/п с назначением "благотворительный взнос"? Получается нам это по барабану - это проблемы физика - пусть разбирается с ними сам (поскольку платят они по его просьбе)? А мы спим спокойно,не обращая внимания на благотворительные поступления и ни государству пока (в плане налогов,поскольку услуга не оказана) ни этим конторам (документально) ничего не должны???
А физик должен будет НДФЛ и мы случайно не налоговые агенты?

[Над.К]

Аноним, у вас есть договор с фзилицом?

[Аноним]

Аноним, у вас есть договор с фзилицом?

Да есть.

И все же, недопойму:

Т.е. налог я буду платить по факту реализации? В 4-м квартале шли только деньги - услугу мы еще не оказали. А как же тогда все эти п/п с назначением "благотворительный взнос"? Получается нам это по барабану - это проблемы физика - пусть разбирается с ними сам (поскольку платят они по его просьбе)? А мы спим спокойно,не обращая внимания на благотворительные поступления и ни государству пока (в плане налогов,поскольку услуга не оказана) ни этим конторам (документально) ничего не должны???

[Над.К]

Аноним, о чем у вас договор с физлицом? Об издании книги?
Тогда он вам должен написать письмо, что вот такие-то оплаты произведены фирмами в счет оплаты за тираж. И у него возникнет база по НДФЛ, да. Потому что за него заплатили.
А у вас будет обычая выручка, как и должно быть.
Если оон это пись мо не напишет, вы можете с него требовать деньги за тираж, он ведь получается с вами не расплатился

[Аноним]

Спасибо Вам, Над.К. огромное. Прям камень свалился. А ничего,что фирмы слали деньги как "Благотворительные взносы"? Там не было написано,что платят за Пупкина просто на издание книги такой-то. Проблем не возникнет с налоговой?

И еще вопрос. Договор с физлицом написал сам физлицо. И естественно про НДФЛ там никакой речи нет. А мы случайно не должны выступить агентами?

Ой и еще...А НДС-то у нас будет? Получается,что с этих благотворитеьных сумм мы должны были платить НДС с аванса? А я не заплатила... Думала только пробыль как с благотворительности... Да и п/п в назначении,где написано ,что это благотворительность было написано,что НДС не облагается... Получается,если мы и заплатили бы НДС,то они бы (эти орг-ции) в зачет его не смогли бы взять...(это ж у них из чистой прибыли...).Запуталась... помогите разобраться.

[бух2007]

У меня ситуация намечается один в один.
Я тоже считаю как Над.К, но мой ГБ вещает мне об обратном. Типа благотворительность отдельно, реализация отдельно. А каким образом она собирается закрыть реализацию, если суммы благотворительности отправить не на 62, а на 91, она пока не знает. Вообще не рассматривает вопрос о том, что на 62 повиснет долг за к/а. Конечно, мне не очень нравится такая формулировка в п/п

Благотворительный взнос на издание книги

Над.К, как думаешь- лучше взять письмо с заказчика

что вот такие-то оплаты произведены фирмами в счет оплаты за тираж

Или взять письмо с плательщиков типа об уточнении платежа, чтоб расписали кому конкретно они благотворительность оказали. (а то по назначению создается впечатление, что нам лично)
Мне больше 2-ой вариант нравится.
А НДФЛ, я так понимаю, нас вообще не волнует. Пусть плательщик беспокоится?
ГБ настаивает, чтоб благотворители перечислили деньги лично автору на лицевой счет, а она нам уже.

[Аноним]

Да уж,если б с лицевого счета ФЛ было б идеально,но у нас благотворительность пришла именно к нам и по п/п складывается впечатление,что именно нам ее и оказали...
А какие проводки ввиду вышенаписанного? Я делала Д51 К91.1, а получается надо так:
Д51 К76.5(благотворители поименно)
Д76.5К62.2(ФЛ Пупкин) Так что ли?

И еще очень беспокоит -

А НДС-то у нас будет? Получается,что с этих благотворитеьных сумм мы должны были платить НДС с аванса? А я не заплатила... Думала только пробыль как с благотворительности... Да и п/п в назначении,где написано ,что это благотворительность было написано,что НДС не облагается... Получается,если мы и заплатили бы НДС,то они бы (эти орг-ции) в зачет его не смогли бы взять...(это ж у них из чистой прибыли...).Запуталась... помогите разобраться.

[Над.К]

как думаешь- лучше взять письмо с заказчика

Обязательно взять письмо с заказчика. И по возможности с плательщика.
Реализация-то имеется, в любом случае ни о какой благотворительности речи нет.
А НДС надо было платить, да. В любом случае заставят это сделать при налоговой проверке. И что там написано в платежке, дело десятое. И про зачет НДС не очень понятно - у вас заказчик физическое лицо, если кто-то и смог бы зачитывать НДС, то он. А он в любом случае не сможет, поскольку физики НДС не платят

[Аноним]

А какие проводки ввиду вышенаписанного? Я делала Д51 К91.1, а получается надо так:
Д51 К76.5(благотворители поименно)
Д76.5К62.2(ФЛ Пупкин) Так что ли?

Проводки верные?

[Над.К]

Да