Взаимосвязь баланса, формы 2 и декларации по налогу на прибыль.

[pashlen]

Добрый день! Примите в свои ряды нового начинающего бухгалтера. У меня в балансе по стр. 407 (не распределенная прибыль) сумма 10 тыс, в форме-2 стр. 140 (прибыль до налогообложения) сумма 21 тыс., налог 3 тыс., стр. 190 (сумма после налогообложения) соответственно 18 тыс., а в декларации по прибыли стр.060 (прибыль) 25 тыс, налог 5 тыс. Это нормально или я где-то что-то упустила? Сама не могу разобраться

[Ксеня1607]

Вы ПБУ 18 применяете? Расходы из чистой прибыли были?

[pashlen]

ПбУ применяем. Извините, а что подразумевается под расходами из чистой прибыли? По сч. 68.4 в 1С сумма к уплате 3 тыс, а в декларации 5

[Лара-1]

в ф. 2 по стр. 150 у Вас д.б. (5000)

[pashlen]

в ф. 2 по стр. 150 у Вас д.б. (5000)

А у меня почему-то минус 3000 тыс, которые по 68.4, а в декларацию откуда суммы идут? Совсем запуталась.

[Лара-1]

в стр. 150 ставится налог начисленный, а не к уплате..

[pashlen]

Тогда я совсем запуталась. Ор-ция создана во полугодие 2009г. убыток 23274, за 3 кв - убыток 10395, а за год. прибыль 25457. (Данные по декларациям). Авансовых платежей в течении года не было. Сколько сейчас нужно мне заплатить?

[pashlen]

Извините, создана во 2 кв.2009

[pashlen]

Подскажите, пожалуйста!

[Лара-1]

был убыток, авнс не платили. за год прибыль 25457*20%=5091 - нал., который к доплате.

[pashlen]

Да, по декларации так и есть, а в форме-2 налог 3тыс, откуда тогда берется?

[Лара-1]

откуда тогда берется?

у Вас автомат. заполняется что ли?

[pashlen]

Да, автоматически

[Лара-1]

у нас вручную. надо посмотреть как заложена формула для расчета этой строки и какии данные она использует

[pashlen]

Строка 150 "Текущий налог на прибыль", графа 3 "За отчетный период"

Оборот в дебет счета 99.2.3 с кредита счета 68.4.2 463.49
-минус
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 99.2.3 0.00
+плюс
Оборот в дебет счета 09 с кредита счета 68.4.2 7285.81
-минус
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 09 -7285.81
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 77 -2096.17
+плюс
Оборот в дебет счета 77 с кредита счета 68.4.2 2085.21
Оборот по дебету счета 99.2.1 10431.61
-минус
Оборот по кредиту счета 99.2.2 -7762.06

Забито вот так.

[Лара-1]

проверьте: стр. 150=стр.140*20% (+ -) стр.200 (+ -) стр.140 (+ -) стр.142

[Marja]

Добрый день! Пытаюсь сама заполнить ф2, ф1 и декларацию по налогу на прибыль, помогите!!!!
Не сходится строка "прочие расходы" ф2 и строка "внераелизациооные расходы" и соответсвенно налог на прибыль на эту сумму расходится в ф2 и декларации (ПБУ не применяем), подскажите это так и должно быть?

[dekorf]

Добрый день! Пытаюсь сама заполнить ф2, ф1 и декларацию по налогу на прибыль, помогите!!!!
Не сходится строка "прочие расходы" ф2 и строка "внераелизациооные расходы" и соответсвенно налог на прибыль на эту сумму расходится в ф2 и декларации (ПБУ не применяем), подскажите это так и должно быть?

В какой программе вы ведете учет?
Если в 1С 7 то можно сделать технологический анализ бух.учета и анализ состояния налог.учета - это поможет выявить причину расхождения. А не забыли ли вы провести Регламентные операции по налоговому учету...