НДС по агентскому договору

[Манька-облигация]

Наша фирма осуществляет продажи смазок собственного производства, транспортировка осуществляется по агентскому договору.
Мы являемся Агентом и выставляем Принципалу отчет агента на транспортные услуги с выделением соответствуюшей суммы НДС.
От нас требуют еще и выставления счетов-фактур на транспортные услуги с выделенным НДС. Ссылаются на Письмо МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РФ от 20.01.2009 № 03-07-09/01 и письмо УПРАВЛЕНИЯ ФНМ по г. Москве от 08.05.2007 № 19-11/042197.
- Должны ли мы выставлять сч-ф. с НДС в этом случае;
- Кто является плательщиком НДС;

[Манька-облигация]

Забыла написать, что мы находимся на УСН.

[Январь]

Манька-облигация, кто оказывает услугу по транспортировке? Они вам документы с НДС дают?

[Тоня]

с выделением соответствуюшей суммы НДС.

Со всей суммы? Перевозчик, который осуществляет перевозку, плательщик НДС?

[Манька-облигация]

Да, документы на перевозку выставляются с НДС

[Январь]

документы на перевозку выставляются с НДС

Тогда должны вы счета-фактуры перевыставлять (если вы как агент от своего имени действуете)
Платит этот НДС перевозчик

[Манька-облигация]

В договоре записано: Агент действует от своего имени, но за счет Принципала. По сделкам, совершенным Агентом с третьим лицом от своего имени и за счет Принципала, приобретает права и становится обязанным Агент, хотя бы Принципал был назван в сделке или вступил в непосредственные отношения по исполнению сделки с третьим лицом.

[Январь]

"Становится обязанным" к НДС не относится, ваше дело только документы перевыставить

[Манька-облигация]

Спасибо, успокоили

[Виктория_z]

Еще можно вопрос касаемо агентского договора. На данный момент мы заключаем агентский договор по оказанию услуг. Мы агенты находимся на УСН, принципал находится на общей системе. Вознаграждение удерживается нами. В чем вопрос, если мы как агенты должны выставить счет-фактуру клиентам, но не вносить ее в книгу покупок и продаж, то на какую сумму?
Например принципал прислал нам счет-фактуру на 900 рублей а клиент нам заплатил 1000 рублей (100 рублей наше вознаграждение) Наша счет-фактура клиенту на какую сумму?

[Январь]

В чем вопрос, если мы как агенты должны выставить счет-фактуру клиентам, но не вносить ее в книгу покупок и продаж, то на какую сумму?

На сумму услуг клиенту.
Не понятно, почему принципал на 900 р. счет-фактуру выписывает. 100р вам не клиент платит, а принципал, и если клиенту услуга стоит 1000р., то и принципал должен на 1000р выручку провести

[Виктория_z]

На сумму услуг клиенту.
Не понятно, почему принципал на 900 р. счет-фактуру выписывает. 100р вам не клиент платит, а принципал, и если клиенту услуга стоит 1000р., то и принципал должен на 1000р выручку провести

да в том то и дело что никто еще ничего не выписывал)) договор на стадии рассмотрения и как я поняла изначально нам подсовывался договр заказчик (мы) исполнитель (они)
По сути они получают на р/с 900 рэ с ндс а 100 рэ мы оставляем себе. А еслибы они платили нам эти 100 рэ по р/с ведь они бы писали без НДС?

[Январь]

По сути они получают на р/с 900 рэ с ндс а 100 рэ мы оставляем себе. А еслибы они платили нам эти 100 рэ по р/с ведь они бы писали без НДС?

Да, 100 руб. вознаграждения без НДС
Но услуги клиенту - 1000 р., в т.ч. НДС
А 100 руб. - это ваше вознаграждение, для них это затраты, и не важно как оно выплачивается (на р/с или удержанием)

[lui-koptevo]

Мы работаем по агентскому договору - оплачиваем командировочные расходы сотрудникам дружественных компаний. ОСН. В отчете агента мы перечисляем все произведенные расходы, если они были с НДС, то налог тоже указываем, плюс в отчете так же указываем сумму вознаграждения с НДС. И делаем два счета-фактуры: один на вознаграждение, соответственно, с НДС, во втором перечисляем все приобретенные товары/услуги, указывая НДС при условии, что его выставлял продавец (с приложением копий первичных документов). Уплачивает НДС продавец (с вознаграждения Агент), к зачету принимает Принципал.