Операционная касса

[boulder]

Такое ощущение, что уже неделю выдумываем велосипед. Ситуация такая - касса на удаленном участке, принимает деньги от контрагентов, нужно вести аналитический учет. Приходник выписывать не можем - будет нестыковка с нумерацией в кассовой книге (касса в центральном офисе тоже принимает деньги). Контрагенту выписывается "квитанция", дается кассовый чек, проводки - Д00 К62.1(62.2, 76), в конце дня кассир участка выписывает приходник на всю сумму (Д50.2 К00) с номером, который узнает по телефону. Потом деньги либо отправляются в главную кассу (Д50.1 К50.2), либо в банк (Д57 К50.2).
Может кто-то уже сталкивался с такой ситуацией?

[net]

boulder, не поняла как вы ведете аналитический учет по покупателям? И что за использование счета 00?

[Ваниль]

А отдельную нумерацию по удаленной кассе сделать нельзя? И кассовую книгу соответственно.И про проводки Д00 Кт50 и т.п.я тоже не слышала.
Вы принимаете деньги,значит там кассовый аппарат? Тогда зачем вам приходники?

[Sev]

А отдельную нумерацию по удаленной кассе сделать нельзя? И кассовую книгу соответственно.И про проводки Д00 Кт50 и т.п.я тоже не слышала.
Вы принимаете деньги,значит там кассовый аппарат? Тогда зачем вам приходники?

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПИСЬМО
от 12 мая 2004 г. N 33-0-11/330

Отдел методологии и налогового контроля за применением контрольно-кассовой техники сообщает.
В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (далее - Федеральный закон) контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Статьей 5 Федерального закона N 54-ФЗ установлено, что организации и индивидуальные предприниматели обязаны выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт отпечатанные контрольно-кассовой техникой кассовые чеки.
Согласно пункту 13 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Центрального банка России от 22.09.1993 N 40, прием наличных денежных средств кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Таким образом, в соответствии с действующим законодательством при расчетах между организациями на сумму полученных наличных денежных средств в обязательном порядке пробивается кассовый чек и выписывается приходный кассовый ордер. Вместе с тем следует иметь в виду, что квитанция к приходному кассовому ордеру, по которому производится прием денежных средств, при наличии напечатанного на ней контрольно-кассовой машиной полноразмерного фискального оттиска, согласно Постановлению Правительства Российской Федерации N 904 от 07.08.1998 соответствует требованиям, предъявляемым к вкладному (подкладному) документу, приравненному к чеку.

Начальник Отдела
государственный советник
налоговой службы РФ II ранга
В.М.КАБАНКОВ

[net]

Ваниль, без приходников трудно отследить аналитику.
У нас так построена система.
В магазине ведется своя нумерация приходников, с преффиксом "м". Покупателю выдается кассовый чек, и квитанция к ПКО. Делается проводка Д 50.2 К 62.2
Вечером вся выручка сдается в главную кассу Д. 50.1 К 50.2.

[Демидова Татьяна]

кассовая книга отдельно не ведется.
Сделайте свой отчет, в котором будет фигурировать наименование покупателя.
Использование счета 00, имхо, нарушает методологию учета, причем грубо.

[Ваниль]

Из "Порядка по ведению кассовых операции..." я поняла,что двух кассовых книг на предприятии быть не может.А если есть обособленное подразделение? Тоже нет?

[Демидова Татьяна]

А если есть обособленное подразделение? Тоже нет?

по закону - нет.
Но это очень удобно.

[Мария]

boulder, хороший совет дал(а) net

[boulder]

Спасибо всем за ответы.

Вторую кассовую книгу вести мы не хотим - зачем нарушать? Соответственно, приходники с префиксом - не вариант.

Татьяна, какой отчет по покупателям Вы имеете ввиду? И кого волнует наш счет 00? Мне кажется придется использовать, ведь получается, что нет возможности разрулить нашу ситуацию не нарушая либо порядка ведения кассовых операций, либо корреспонденции счетов.

[Демидова Татьяна]

Татьяна, какой отчет по покупателям Вы имеете ввиду?

Любой, который будет вам полезен и который будет правильно формировать аналитику.

И кого волнует наш счет 00?

такого счета нет в плане счетов!

[net]

а мы ведем одну кассовую книгу, по основной кассе. А по ККТ делаем книгу кассира-операциониста.

[Abra]

Соответственно, приходники с префиксом - не вариант.

Наоборот, вариант, для одной кассовой книги.
со счетом 00 - полная фигня, согласен с Таней.
А ваще - лучше не выдавать приходник, если это можно...тогда все ложится...

[boulder]

Из порядка ведения кассовых операций: Нумерация листов кассовой книги ... осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года. В порядке возрастания. Как я префикс прилеплю? Или я не туда смотрю? Если я ошибаюсь - проблема снята.

[Abra]

Нумерация листов кассовой книги

Мы говорим о нумерации приходников....

[boulder]

Блин, ступил... Действительно, не могу найти требование о нумерации приходников.

[Мария]

Если я ошибаюсь - проблема снята.

Проблема снята?

[SWETA_BUCH]

У нас на предприятии есть удаленные стац.раб места в 6 районах области соответсвенно есть 1 центральн.касса,3 кассы осуществляют прием и выдачу денег(они расположены далеко), а 2 только прием (они расположены вблизи). Кассовые операции осущ-ся след. образом: приказом директора весь лимит разделен между всеми кассами.Там, где происходит выдача денег и невозможно сдавать выручку в центр.кассу не нарушая лимита, ведется кассовая книга и своя нумерация п.о и р.о., 2 операционные кассы ведут только книгу кассира-операциониста и соблюдая свой лимит сдают свою выручку в центр. кассу..Т.о. у нас 4 кассовые книги (1 в центр.кассе и 3 в операцион.кассах).Так работаем 6 лет, были и налоговые проверки и аудиторские ежегодно ( наш баланс подлежит обязательному аудиту).Никаких замечание по этому поводу не было.