Помогите, срочно нужно составить отчетность упрощенцу

[МариАнт]

Так почему она не списана в том году, в котором оплачена и услуги банка были?

Это тянется с 2007 года, когда у них был убыток.

НДФЛ и должен идти отдельной строкой, только в расходы приниматься.

В расходы принимется весь НДФЛ, кроме того, который вторично оплачен в январе 2009 года за декабрь 2008 года.

У самой зарплаты и у НДФЛ разные первичные документы.

ЗП - расчетная или расч.-платежная ведомость, а для НДФЛ - ?

А еще нюанс, не помню писала ли, ЗП и НДФЛ за январь-март- 2009 были уплачены в августе, до этого в фирме не было ден.средств

[Над.К]

Для НДФЛ первичный документ - платежка, поскольку пока он не перечислен, расхода нет.
Про банковские расходы в налоговом учете можете забыть, расходы 2007 года должны были учитываться в 2007 году, а никак не в 2009. В БУ естественно их надо убирать.
ЕНсли з/пл и НДФЛ уплачены в августе, то это расход августа

[МариАнт]

Про банковские расходы в налоговом учете можете забыть, расходы 2007 года должны были учитываться в 2007 году, а никак не в 2009. В БУ естественно их надо убирать.

Д91 76.6(Услуги банка)?

ив августе в КДиР по три операции:
Выплаты ЗП - по 8700 (а не 10000)
НДФЛ - 1300

[Над.К]

Д91 76.6(Услуги банка)?

Да

[МариАнт]

У меня в КДиР такие операции:
По выплате ЗП:
Графа 2. Дата и номер первичного документа:
04.08.2009, №000022 (11.08.2009)
Графа 3. Содержание операции: Списание с р/с: Выплата зарплаты - Для зачисления на лицевой счет № ... ФИО заработная плата. Аналитика платежа: "ФИО", "Оклад".
Графа 5. Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - 8,700.00

По уплате НДФЛ:
Графа 2. Дата и номер первичного документа:
04.08.2009, №000021 (11.08.2009)
Графа 3. Содержание операции: Списание с р/с: Платежи в бюджет - НДФЛ за март 2009 г. Аналитика платежа: "Налог (взносы): начислено / уплачено".
Графа 5. Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы - 1,300.00

Что исправить и как?

[Над.К]

А зачем исправлять-то? Ну формулировки руками поправьте, если так боитесь, что НДФЛ из расходов выкинут. Я не правила никогда

[МариАнт]

Над.К А зачем исправлять-то? Ну формулировки руками поправьте, если так боитесь, что НДФЛ из расходов выкинут. Я не правила никогда

Если исправлять:
Графа 2. Дата и номер первичного документа - дата которого документа д.б. вместо::
04.08.2009, №000021 - это дата ПП (11.08.2009 - это дата Выписки)

Графа 3. Содержание операции - какое, вместо::
Списание с р/с: Платежи в бюджет - НДФЛ за март 2009 г. Аналитика платежа: "Налог (взносы): начислено / уплачено".

[МариАнт]

Смотрите, если по итогам 2009 года мы платим Минимальный налог и получается, что даже если уберут из расходов НДФЛ (сумма очень маленькая), сумма налога к уплате всё равно не будет превышать суммы минимального налога.

Тогда вопрос в чем: быть или не быть, что лучше:
1. Скорректировать записи, есди да, то как сделать правильно и с какими последствиями можем столкнуться сделав данную корректировку:

Цитата:
Над.К А зачем исправлять-то? Ну формулировки руками поправьте, если так боитесь, что НДФЛ из расходов выкинут. Я не правила никогда

Если исправлять:
Графа 2. Дата и номер первичного документа - дата которого документа д.б. вместо::
04.08.2009, №000021 - это дата ПП (11.08.2009 - это дата Выписки)

Графа 3. Содержание операции - какое, вместо::
Списание с р/с: Платежи в бюджет - НДФЛ за март 2009 г. Аналитика платежа: "Налог (взносы): начислено / уплачено".

2. Если оставить все как есть, на что мы нарвемся, если налоговая решит убрать НДФЛ из расходов?

[Над.К]

А почему она должна убрать из расходов НДФЛ, если это часть зарплаты, которую вы просто отдельным первичным документом показываете? Ну обзовите - вторая часть зарплаты или как-нить так. Если боитесь