Люди помогите совсем запуталась никогда не вела 86 счет а вот теперь устроилась на работу в благотворительную организацию. Так вот у нас НКО. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ деньги поступают от одного донара на один проект . Обьясните кто имел дело с такой ситуацией, какие должны быть проводки по банку (поступление денег от донора) какие проводки какие по кассе и прихода и расхода и какие по авансовым отчетам?
Вмето 90 и 91 используется 86. Собственно, все отличие
Надя.К. подскажите а какая проводка будет если нам поступили деньги от донора? и какая проводка прихода денег по кассе и прихода зар платы7
Объясняю принцип - 86 счет - пассивный.
Поэтому все поступления по кредиту, а весь расход - по дебету. Соответственно и проводки.
Д 51 (50) К 86 - поступили на расчетный счет (в кассу) целевое финансирование.
Д 86 К 70 начислена зарплата, ну и так далее.
Лично я поступления от доноров провожу через 76 счет (для аналитики):
Д51 К76
Д76 К86
А вот по поводу начисления зарплаты с Елеем не согласна. Обычно начисленная зарплата относится сначала на счета учета затрат (20, 26), которые впоследствии закрываются 86. Т.е.:
Д20 (26) К 70
Д86 К20 (26)
Собственно, если, как говорит Над.К, провести полную параллель с 90,91 счетами, то и получится:
у ком. орг.:
51-62 - поступление выручки на р/с
62-90 - продажа
90-20 - списание себестимости
Ну, вот и подставляйте вместо 90го 86й.
Удачи
Можно и так, как Вы говорите Анни-Санни.
Вот что в плане счетов написано:
Средства целевого назначения, полученные в качестве источников финансирования тех или иных мероприятий, отражаются по кредиту счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Использование целевого финансирования отражается по дебету счета 86 "Целевое финансирование" в корреспонденции со счетами: 20 "Основное производство" или 26 "Общехозяйственные расходы" - при направлении средств целевого финансирования на содержание некоммерческой организации;
Но эти разъяснения, носят более менее рекомендательный характер. А основные принципы организация определяет самостоятельно с зависимости от структуры и особенностей своей деятельности. Если поступления идут только целевые и не нет предпринимательской деятельности, то можно все вести сразу и на 86. И аналитику тоже.
20 счет "основное производство" я использовала только для предпринимательской деятельности.Все эти нюансы прописала в учетной политике.
Солидарен.Сообщение от Елей
За что постоянно борюсь и обсуждал этот вопрос с разработчиками ВДГБ при разработке версии в формате 1С:8.0
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
ЖСК на стадии строительства. Сейчас дорабатываю 1С (план счетов). Подскажите, как лучше делать: Д76 К86 - начислять сразу всю сумму паевого, вступительного и членского (он фиксированый - 3% от пая) взноса или только по факту оплаты? И какую аналитику сделать на К86 и Д76 счета.
Татьяна
Начисления целевые (паевые) производятся сразу. Только не валите различные в одну кучу.
По факту оплаты отмечаются поступления ден. средств на сч. 51 или 50.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
А паевые взносы будут висеть на К86 до тех пор пока пайщик не получит свидетельство на квартиру? (когда закроется Д01).
Татьяна
У меня тоже вопрос по ведению 86 счета , у нас тоже есть поступления из бюджета только на поддержание мобилизационных мощностей , вопрос облагаются ли налогом на прибыль такие средства ?
бух 12, а Вы вообще кто? НКО?
Нет мы ОАО , заключили гос.контракт , раньше платили с них налог на прибыль , а считаю что это целевое финансирование и налогом на прибыль не облагается , пытаюсь доказать руководству , может я и не права , помогите разобратся
Ну тогда почему Вы спрашиваете в теме про НКО? У них своя специфика.
Все, что не облагается налогом на прибыль прописано в ст.251 НК. Вы вот под какой пункт хотите подвести эти поступпления?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием