Что заноситься в колонки "Дата операции" и "Номер документа" "Книги учета доходов и расходов и
хозяйственных операций индивидульного
предпринимателя" ?
ПБОЮЛ. Ощеустановленная схема налогообложения (плательщик НДС).
При продаже выписываю счет-фактуры и
делаю записи в журнале выданных
счетов-фактур.
Кроме этого делаю записи в
"Книге учета доходов и расходов и
хозяйственных операций индивидульного
предпринимателя".
Причем приходится делать запись и в таблице
"Учет доходов и расходов по видам товаров
(работ,услуг) в момент их совершения N 1-6A"
и в таблице
"Учет доходов и расходов по всем видам
товаров (работ,услуг) за месяц N 1-7A"
В этих таблицах есть колонки номер 2
"Дата операции" и номер 3 "Номер документа".
Раньше у меня так получалось, что я получал
информацию из банка о поступлении денег на
мой счет и на тот же день выписывал
счет-фактуру. А в таблицы (в эти колонки)
заносил дату выписки счет-фактуры и номер счет-фактуры.
Те клиент оплачивал к примеру 02.09.2004
платежным поручением 25 мой счет, я
выписывал счет-фактуру, например,
номер 34 от 02.09.2004 и в таблицы заносил :
"Дата операции" - 02.09.2004
"Номер документа" - счет-фактура 34
Теперь клиент сделал оплату , а я выписал
счет-фактуру на 4 дня позднее. Мне в
"Дату операции" заносить дату поступления
денег на мой счет или дату выписки
счет-фактуры?
Нужно ли в этих таблицах упоминать
дату/номер платежного поручения покупателя?
С уважением,
Дмитрий.
Я читал, что можно работать "по оплате"
или "по отгрузке". Но если я работаю
"по оплате" - то в колонки надо заносить
дату поступления денег на мой счет и номер
платежного поручения клиента. Ведь на момент
сделки получения оплаты - я ничего не отгрузил и
счет фактуру не выписывал.
А информацию о счет фактуре никак не
вносить в книгу доходов и расходов что - ли,
или делать еще вторую запись с номером/датой
счета фактуры?
Извиняюсь.
ИП может работать хоть по оплате, хоть по отгрузке, также как и юр. лица. Но у ИП, как правило, нет учетной политики, где прописывается как он будет считать НДС. Поэтому если предприниматель хочет работать по оплате, он подает заяление в ИМНС. Если он этого не сделает, то будет работать по отгрузке (см. НК РФ Ст. 167, п. 12, абз. 5)