когда вычеты больше з/п

[lili9276]

Ситуация такая:
человек проработал 1 день в сентябре и уволился.
з/п за сентябрь - 100 руб.
компенсация за отпуск - 400
вычеты - 700 руб.

как в этом случае начислять ндфл? ноль или минус 26?

[novela]

ноль

[novela]

Но вообще-то НДФЛ с начала года считается...

[lili9276]

хорошо, ноль. а как это отразить в справке 2 НДФЛ?

предположим, з/п была 1000 руб. в мес.
за 8 мес (с января по август) = 8 000
вычеты = 700 * 8 = 5600
НДФЛ = 312

за сентябрь з/п = 500
вычеты 700
ИТОГО: начислено = 8500
вычеты 6300
н/о база = 8500-6300 = 2200
НДФЛ = 286

Но реально то удержано 312 (с января по август) и 0 (за сентябрь)
Как это отразить в форме 2 НДФЛ?

[Kii]

lili9276 Нужно не отдельно считать з/плату и вычеты за январь-август и сентябрь, а нарастающим итогом: январь-сентябрь. И так как получилось что НДФЛ нарастающим итогом меньше удержанной, то вернуть её (сторнировать). Тогда и не будет проблем со справкой.

[novela]

Вот поэтому я и говорю, что НДФЛ считается с начала года - совсем другая картина получается. Если бы у Вас вычеты превышали доход в течении всего налогового периода (года), то это первый вариант (ноль).
А так как нарастающим итогом с начала года получется 286 рублей, то в сентябре Вам нужно вернуть сотруднику 26 рублей.

[lili9276]

Спасибо. Именно это я и хотела узнать, что делать с этими 26 рублями.

[ОлегЪ]

нужно вернуть сотруднику 26 рублей

При наличии заявления от этого сотрудника.