КДиР. Авансы до перехода на УСН.

[zyaka]

Перешли с этого года на УСН. на 62.02 висят авансы от покупателей.
У нас образовательное учреждение, реализацию проводим по-часам. Поэтому после проведения реализации часть аванса прошла как "зачет аванса покупателя", а часть осталась авансом. Теперь вот заполняю КДиР и не знаю, что указать в графе "№ и дата первичного документа". Подскажите, пожалуйста, как заполнить.

[mvf]

Поэтому после проведения реализации часть аванса прошла

zyaka, а все авансы единовременно в доход не включала? Почему?

[zyaka]

Я как раз и хочу включить единовременно (первым января). была реализация декабря, после закрытия года думала все автоматом встанет в КДиР, не встало
Попробовала закрыть январь - тоже не встало. Теперь хочу руками сделать, но не знаю как правильно заполнить.

[zyaka]

Например, нам в декабре по п/п №25 от 01.12.2009 перечислили 5 000 рублей (мы тогда были на ОСНО)., 31.12.2009 провожу реализацию на сумму 4 000 рублей.
с 01.01.2010г перешли на УСН. Вот эту 1 000 руб как правильно внести в КДиР?
1) указать первичный документ п/п №25 от 01.12.2009 доход 5 000, а в графу "Доходы, учитываемые при определении ЕН" 1 000 руб?
2) или первичный можно не указывать, а в содержании операции указать "Зачет аванса, полученного от__" и сумма 1 000?
Меня и 1 и 2 вариант как-то смущает, если честно )
Как быть, помогите неопытному бухгалтеру

[zyaka]

Уважаемые модераторы, перенесите,пожалуйста,тему в раздел по УСН! Может,конечно,я тормоз,но вопрос для меня еще актуальный

[zyaka]

Можно авансы от всех покупателей сразу одной суммой записать в КДиР?
А в "первичном документе" указать бухсправку...

[mvf]

Можно.

[zyaka]

mvf, Спасибо!
Делать бухсправкой Д62.02 К62.02, на всю сумму аванса полученного. И в первичном так и указать бухсправка № 1 от01.01.2010?