Остаток на лицевом счете

[Nomi]

Здравствуйте, наша компания в 2009г. была на общей системе налогообложения, а с 2010г. мы перешли на УСН "доходы".
Наша компания назовем ее "А" занимается управлением и эксплуатацией жилого фонда (управляющая компания).
В ноябре 2009г. в нашу компанию "А" перешол дом из компании "Б" с положительны остатком на лицевом счете. В январе 2010г. компания "Б" перечислела нам деньги за дом. Являются ли эти доходы базой для начисления налога УСН 6%? Как отразить эти денежные средства в бухгалтерском учете?

[zas77]

Являются ли эти доходы базой для начисления налога УСН 6%?

Сомневаюсь, что какой-то ясновидящий, узнает, что записано в ваших договорах и платёжках, и сообщит как вам действовать.
Не забывайте, что коммунальные платежи проходят по сч. 76, а обслуживание дама в ТСЖ - по сч. 86, а также про ст. 152 ЖК РФ (хотя вы и УО). Это я про входящие.

[Lisaya]

zas77, управляющая компания, какой 76 и 86?
Nomi, как оформили по документам жэтот положительный остаток? компания Б перечислила именно его? Если так, то в базу для НО включаете.

[zas77]

zas77, управляющая компания, какой 76 и 86?

А не заметили, что только делаю напоминание про учёт в ТСЖ, а не даю указаний

[Nomi]

В договоре прописано, что компаня "Б" передает нам положительные остатки на лицевом счете дома. В платежке указано "Перевод остатков на лицевом счете дома (адрес) согласно акта приема-передачи (дата)". Мы находимся на непосредственной форме управления, т.е. жильцы платят нам только содержание и ремонт, а ресурсоснабжающим организациям платят сами жильцы. Документом на принятие денег является акт приемки-передачи, подписанный обеими компаниями.

[Александр7272]

Если Вы управляющая компания, то для Вас это однозначно доход и за эти деньги Вы будете оказывать услуги по управлению. Это полученный аванс.

[Nomi]

А как эти полученые деньги отразить в 1С?

[Александр7272]

А как отражаете поступления от уже имеющихся домов, у Вас ведь просто появился еще один покупатель Ваших услуг.

[Nomi]

После передачи дома и денег, компания "Б" перестает с нами сотрудничать, получается, что нам необходимо выставить им счет-фактуру на сумму полученых денег?

[Александр7272]

Это не остатки компании "Б", это остатки собственников дома который Вы будете обслуживать, кроме этих остатков Вам должны были дать оборотку, общий плюс по дому не исключает минусы отдельных квартир. Заведите нового контрагента "Дом который мы будем обслуживать", перенесите остатки по квартирам в программу квартплаты. Вы наверняка получили не только деньги от нового дома, но и обязательства по оплате каких-либо услуг.

[Nomi]

В програму квартлаты деньги перенесены и оборотка у нас есть. Обязаностей по оплате услуг на дату перехода денег у нас нет, так как мы непосредственное управление занимаемся только обслуживанием дома по статьям содержанием и ремонт многоквартирного дома. Раздельный учет по домам в 1С не ведем. У нас есть специальная программа по ведению лицевых счетов домов. Ума не приложу как поступившие деньги в 1С отражать?

[Александр7272]

У меня ТСЖ, а не УК, поэтому у меня будет Д.51 К.76 поступило от собственников, промежуточная проводка Д.76 (собственники) К.76 (Компания "Б"). У Вас первая проводка должна отражать выручку, завтра Урал встанет раньше нас и Елена Вам подскажет с точки зрения УК.

[Nomi]

Уважаемый Александр, подскажите, а если мы передаем отрицательный остаток компании "Б", проводка буде 76 51 верно.
А кто такая Елена?

Подскажите если мы выставили счет-фактуру на дотацию в МУ "ДЕЗ" в 2009г. с этой суммы уплатили НДС в размере 18%, так как были на ОСН, а деньги по дотации пришли в феврале 2010г. с января 2010г. мы перешли на УСН "доходы" надо ли эти деньги включать в базу УОС 6%?

[Александр7272]

А кто такая Елена?

m'm, Это очень грамотный специалист,практикующий и прекрасно знающий специфику УК. Можете убедиться по комментариям.

проводка буде 76 51 верно.

Эта проводка говорит о перечислении денег. Если Вы передаете отрицательный остаток значит у Вас кредиторская задолженность.

Подскажите если мы выставили счет-фактуру на дотацию в МУ "ДЕЗ" в 2009г. с этой суммы уплатили НДС в размере 18%, так как были на ОСН, а деньги по дотации пришли в феврале 2010г. с января 2010г. мы перешли на УСН "доходы" надо ли эти деньги включать в базу УОСЭто 6%?

Это осебенности переходного периода и от вида деятельности они не зависят, Вам лучше посмотреть в общем разделе, сам не помню в заблуждение вводить не хочу. По логике раз Вы уже за эти деньги отчитались (включили их в свою налогооблагаемую базу) повторно их учитывать не нужно.

[Nomi]

По договору с компанией "Б" мы должны передать им оприцательный остаток перешедшего к нам дома, собрав эти деньги с населения. Этот "-" остаток свидетельствует, что компания "Б" выполнила больше работ на доме, чем дом смог по факту собрать денег. И тепер все деньги жильцы платят нам, а мы отдаем их компании "Б", до полного погашения "-" остатка.

[Александр7272]

Не хочу ввести в заблуждение, но в ТСЖ сделалбы так
Д.76 (Собственники) К.76 (Комп.Б) 10000 сумма задолженности
Д.51 К.76 (Собст) 10000 погашение задолженности
Д.76 (Комп.Б) К.51 10000 перечисление долга собственников, в итоге сальдо

76 (Собст) = 0
76 (Комп.Б) = 0

В дальнейшем будете пользоваться 62 счетом оказывая свои услуги.

[Nomi]

Еще один вопрос. Будучи в 2009г. на ОСН мы получили платежей населения на 2 000 тыс. рублей, а оказали услуг на 2 200 тыс. рублей, выставили счет-фактуру на 2 200 тыс. руб. и с этой суммы заплатили НДС. Сейчас к нам поступают платежи населения. Какие документы нам необходимо будет предоставить налоговой, что бы разницай между выставлеными и получеными деньгами в сумме 200 тыс. рублей налоговики не учли в база облагаемая 6%?

[Александр7272]

Думаю предыдущие отчеты и все таки обратитесь в общий раздел, там наверняка описан порядок перехода. У меня все уже давно позади и давать сомнительные советы не хочется.

[zas77]

Сейчас к нам поступают платежи населения. Какие документы нам необходимо будет предоставить налоговой, что бы разница между выставленными и полученными деньгами в сумме 200 тыс. рублей налоговики не учли в база облагаемая 6%?

Вы перешли на УСН, но бухучёт-то вы продолжаете вести. И по итогам прошлого года вы должны были составить бух. справку на то, что осталась задолженность и с ней обратиться в налоговую.
И ехать с этим надо сейчас, пока там мало народу. А собирая советы в вопросе перехода, только время потеряете. Даже получив правильный совет, инспектор может счесть неправильным.

[Lisaya]

Это полученный аванс.

ну по времени это уже и оплата будет

Мы находимся на непосредственной форме управления, т.е. жильцы платят нам только содержание и ремонт, а ресурсоснабжающим организациям платят сами жильцы

очень интересная схема, но теперь понятно,как вы вышли на упрощенку

А как эти полученые деньги отразить в 1С?

76 компания Б- 62 аванс от населения
51-76 компания Б, закрвыли еезадолженность, далее выполнили работы по акту для населения и зачли аванс в погашение задолженности населения

[Lisaya]

По договору с компанией "Б" мы должны передать им оприцательный остаток перешедшего к нам дома, собрав эти деньги с населения. Этот "-" остаток свидетельствует, что компания "Б" выполнила больше работ на доме, чем дом смог по факту собрать денег. И тепер все деньги жильцы платят нам, а мы отдаем их компании "Б", до полного погашения "-" остатка.

Сумашедшие. Вы принимаете только тот остаток( зачем, кстати?) который остался как разница между начисленной суммой жильцам ,в соответствии с тарифами,существующими на день начисления,и оплатой жильцов этих сумм. А чего там по авткувыполненных работ вышло у компании Б, это только ее проблеммы.

[Lisaya]

на ОСН мы получили платежей населения на 2 000 тыс.

это ваша выручка ,вот здесь появляется акт выполненных работ и счет фактура.

выставили счет-фактуру на 2 200 тыс. руб

это ваши затраты, какая счет фактура? 200 рублей ваши убытки и никаких поступлений от граждан на эти 200 рублей у вас нет! ни в какой базе вы их не учитываете