Два вопроса по НДС

[sas911]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста.
1. Вот в упор не могу понять, чем отличается ставка 18% от 18/118?
2. С 2009 г. можно регистрировать входящий НДС с уплаченных авансов. Нужна ли при этом счет-фактура? Я оплатил яндекс-директ, а счет-фактуру они только в конце оплаченного периода высылают (и дата стоит та же).

[Индрек]

sas911,
1. обычная и расчётная ставки это, для разных операций
2. нужен счёт-фактура на Ваш аванс поступивший ... в конце они Вам уже счёт-факутру на отгрузку дают

[sas911]

1. А можно "на пальцах"? Просто я не понимаю когда какой способ применять. Получается, что всегда можно пользоваться 18/118 - умножать или делить на 1.18. но зачем тогда ставка 18%?
2. А они ничего не говорили про счет-фактуру на аванс.. Ну а если я не буду сейчас делать входящий НДС по этой операции, сделаю в новом квартале, это некритично.. - нестрашно? или все же неправильно?

[Bucom]

Различают применяемые налоговые ставки (0%, 10% и 18%) и расчетные ставки (18/118 или 10/110). На расчетную умножают полную сумму - включающую НДС, напр., на 18/118, а 18% можно вычислить только по "очищенной" от НДС суммы. Если договорились о стоимости на определённую сумму, , то воспользоваться напрямую 18% для определения НДС нельзя.

[sas911]

Ну я примерно так и предполагал. Меня смущает только в 1-с, когда формируешь счет, почему предлагает вариант 18 и вариант 18/118? Ведь ндс сверху или ндс в т.ч. указывается в отдельном окне.

Ну и хотелось бы по второму вопросу ответ знать

[ZZZhanna]

. С 2009 г. можно регистрировать входящий НДС с уплаченных авансов. Нужна ли при этом счет-фактура?

Любой НДС можно регистрировать только при наличии счет-фактуры. Нет сч-факт. - нет НДС с аванса. А выписать ее должны в течении 5 дней.

[Индрек]

2. А они ничего не говорили про счет-фактуру на аванс.. Ну а если я не буду сейчас делать входящий НДС по этой операции, сделаю в новом квартале, это некритично.. - нестрашно? или все же неправильно?

поставьте НДС к вычету в том периоде, когда Вам дали счёт-фактуру, т.е. уже в периоде получения услуги в данном случае

[Аноним]

Ну я примерно так и предполагал. Меня смущает только в 1-с, когда формируешь счет, почему предлагает вариант 18 и вариант 18/118? Ведь ндс сверху или ндс в т.ч. указывается в отдельном окне.

Ну и хотелось бы по второму вопросу ответ знать

Такие ставки существуют(по законодательству).С практической точки зрения:
В договорах(спецификациях) по-разному бывает написано, как партнеры договорятся.Бывакет, НДС уже сидит в цене, и откручен потом "в том числе". А бывает, НДС в спецификации накручен. Обычно, менеджер договаривается о конечной цене, сам составляет договор. Но я предпочитаю видеть НДС накрученый, т.е. цена не должна содержать НДС.Иначе обязательно рубли-копейки не состыкуешь.Мелочь, а ужасно раздражает.

[sas911]

поставьте НДС к вычету в том периоде, когда Вам дали счёт-фактуру, т.е. уже в периоде получения услуги в данном случае

Ну т.е. аванс я оплатил в марте, счет-фактуру получу в апреле, значит НДС вычитаю во 2-м квартале, правильно?

[Индрек]

sas911, да =)

[ZZZhanna]

Ну т.е. аванс я оплатил в марте, счет-фактуру получу в апреле, значит НДС вычитаю во 2-м квартале, правильно?

Факт отгрузки март или апрель?

[sas911]

Март - аванс, отгрузка - апрель.

[ZZZhanna]

Значит, да, НДС к вычету в апреле.

[sas911]

Ясно. Всем спасибо за ответы