Переплата по ЕСН

[ЯнаЯ]

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
У меня к вам просьба, понимаю что тема по ЕСН не вполне актуальна, но..
Сложилась такая ситуация: с мая прошлого года была произведена большая переплата по ЕСН(в два раза). впоследствии, по выяснению, стали делать начисления но не перечислять сумму. Так частично погасилась сумма переплаты. Одновременно было составлено письмо в налоговую по взаимозачету переплаченной суммы в пользу НДС. В общем, все оплаты прошли по налоговой, а вот как у нас это провести-затрудняюсь. Помогите, пожалуйста, что-то совсем не соображу.

[Светлая голова]

Если переплата по ЕСН значит Дт 69 счета. По НДС кредиторка-Кредит 68 счета. Решение о зачете от ИФНС получено: Дт 68 Кт 69-на сумму зачета...

[ЯнаЯ]

О, спасибо!
По началу так и сделала, но заволновалась, что как-то уж слишком просто получилось)

[Генук]

по АП-счетам лучше использовать две проводки вместо одной:
Дт 69 - Кт КС -сумма
Дт 68 - Кт КС +сумма
коррсчёт КС - любой на вкус... 00 или 76.ИФНС...

[Радость:)]

Скажите пожалуйста, а если на начало 2010 года у нас переплата по накопит. части ЕСН. Куда все-таки копии выписок и заявление нести - в налоговую или в ПФР?
И в отчете рсв-1 указывать эту сумму переплаты как остаток на начало расчетного периода?

[Светлая голова]

Куда все-таки копии выписок и заявление нести - в налоговую или в ПФР?

Сначала заказываете акт сверки в ИФНС для подтверждения переплаты, с ним потом идете в ПФР, захватите декларацию по ОПС (годовую в смысле), в ПФР напишете заявление.

[Светлая голова]

И в отчете рсв-1 указывать эту сумму переплаты как остаток на начало расчетного периода?

Эта сумма с минусом будет у Вас проходить в 5-м разделе РСВ 1. В строке УПЛАЧЕНО будет 0, остаток на конец опять эта же сумма.

[Радость:)]

Огромное спасибо!!!
А в разделе 1 по строке 100 (остаток страх взносо подлежащ уплате на нач расчетного периода) - сюда не нужно эту сумму вписывать?

[Светлая голова]

Нет.В разделе 1 не нужно, т.к. эта сумма относится к 2009 году.