Расчет налога на прибыль?

[Аноним]

Помогите пожалуйста с расчетом налога на прибыль. Первый раз делаю эту декларацию и совсем запуталась. Можете подсказать. Доходы за этот месяц: курсовые разницы 449 130 и доходы связанные с продажей валюты 16 953 300. Расходы проценты к уплате 46688,69, внереализ. расходы 955,89, расходы на услуги банка 14662,91, курсовые разницы 190158,12, комиссия банка 159 и расходы связанные с продажей валюты 17 176 395,60, Итого доходы 17402430 и расходы 17429020,21 убыток 26 590,20 и у меня в закрытии месяца получается условный доход 5318,04, и еще программа ставит отложенный налоговый актив 5317,98 вот он то меня и смущает, может вы подкажите откуда он берется и должен ли он тут быть вообще. Заранее всем огромное спасибо.

[Kantry]

ОНА на сч. 09 "убытки"? если у вас убыток по декларации, то сумму убытка умножаете на ставку налога 20% и получаете ОНА по убыткам. Когда появится прибыль - он спишется.

[Аноним]

26 590,20 х 20% = 5318,04 - это и есть условный доход,
соответственно должен появиться отложенный налоговый актив. Любопытно, почему он на 0,06 меньше.
А вообще, лучше бы без убытков в декларации...

[Аноним]

Спасибо большое теперь более менее разобралась, меня вот тоже смущает что он на несколько копеек меньше. и из-за этого программа мне ситает налог на прибыль копейки какие то

[Аноним]

а можно еще помочь по одному вопросу, если у меня в одном месяце было только знос в уставный капитал материалами на сумму 10 000( не учитываемые в НУ) тогда получается постоянное налоговое обязательство 2000 и условный доход по налогу -2000 значит налог 0, это правильно. Больше в этом месяце никаких движений не было.

[FM]

а материалы с 10 не списывали?

[Аноним]

В месяце где взнос в уставный капиталл, вообще кроме него ничего не было.

[Аноним]

Простите конечно в апреле их через 26 и списали. У меня в закрытии месяца получилось в БУ 90.08.1-26 10 000, 99.01.1 - 90.09 9999,99, 99.02.3- 68.04.2 ПНО 2000, 68.04.2-99.02.2 условный доход 2000, а в НУ 90.08 - 26.02 10 000, ,,, - 26.02 10 000, 99.01-90.09 10000, 90.09-99,01 прибыль от продаж 0,01, было проведена одна условн. продажа на 0,01 чтоб закрыть месяц автоматически.

[FM]

в апреле какого года?

[Аноним]

в апреле 2009, отчет уже сдали но мне кажется что там не совсем правильно вот хочу все проверить и сдать корректировочный если вдруг ошибки.

[Инна_О]

я вот не пойму с какой целью вы помесячно сейчас считаете? налог-то годовой...

[Аноним]

СЧитаю помесячно т.к. хочу проверить правильно ли считает, а то у меня на конец года убыток, а в форму 2 выходит налог 11 000

[Kantry]

Инна_О, ну не скажите... я каждый месяц формирую декларацию (помесячную только для себя или квартальную) и сверяю с данными счетов 68, 09, форму 2 также с данными всех счетов. Иначе если у меня в каком-то месяце не пойдут эти сверки, фиг разницу найдешь. Ведь не ручками же ПБУ 18 применять - машина считает. А у меня разниц временных - туева хуча.

[Инна_О]

машина считает.

как бывший программист скажу вам: все равно в экселе перепроверяю...)))

А у меня разниц временных - туева хуча.

аналогично
и помесячно считаю налог на прибыль тоже... вернее не совсем помесячно... а периоды январь, январь-февраль, январь-март и т.д....
дело в том, что есть нормируемые расходы (к примеру реклама нормируемая, представительские) ... и подходить к ним именно помесячно - совсем не верно...

[Kantry]

и подходить к ним именно помесячно - совсем не верно...

Ну разумеется,нарастающим итогом каждый месяц, я не правильно выразилась.
А в экселе не перепроверяю... 1С-ка вроде красивые и понятные таблички выдает по разницам. Бывает, конечно, и путает постоянные с временными, приходится их вылавливать.