Такая ситуация: мы ООО на ОСНО (комиссионер) заключаем договор комиссии с ООО на ОСНО (комитентом) на закупку для них товара заграницей. Комитент перечисляет нам часть оговоренной договором комиссии суммы, которую мы в свою очередь тут же перечисляем на таможню (авансовый платеж для оплаты пошлины и НДС) и оставшуюся часть конвертируем и перечисляем поставщику. Всё это происходит в пределах одного квартала. Но товар прийти в этот квартал не успевает, а приходит только в следующем. У меня возникает вопрос по уплате налогов в первый квартал. Комиссионное вознаграждение оговорено договором комиссии конкретной суммой, но тех денег, которые комитент нам пока перечислил хватило только на описанные выше платежи, т.е. вознаграждение и оставшаяся часть суммы придет только во втором квартале. Так вот вопрос - нужно ли мне платить НДС с перечисленной комитентом суммы и с какой суммы считать прибыль??? Ведь по сути её у нас ещё не было, т.к. вознаграждение только во втором квартале придет...
А прибыль мы заплатим во втором квартале с суммы комиссионного вознаграждения, правильно?