ООО на УСН. Задолжность в ФСС и по зарплате. Как заполнять отчет за 1 квартал?

[ИринаЛу]

Ситуация такая - в 1 квартале НДФЛ, ПФР заплатили (за январь, февраль), зарплату не получали, про ФСС забыли. В фирме 1 сотрудник, не учредитель. Как заполнять 4 ФСС?
Если б это была ОСНО, то было бы понятно - начислено, но не выплачено. А как на УСН?
Подскажите, пожалуйста, Я должна показывать, что взносы начислены и образовалась задолжность?
И вообще, расходы ведь возникают в момент уплаты налога? Или в момент начисления?
Простите, если вопрос глупый - я новичок...

[smartbuh]

Вы заполняете, начиная с Раздела II. Ставите шифр 011 над таблицей 5, а в ней - начисленную в 1 кв.2010 зарплату(к выплате отношения не имеет).
В Разделе III помесячные начисления зарплаты в сумме должны совпадать с указанной в Таблице 5. В Таблице 10 - помесячно начисленный травматизм, который и становится Вашей задолженностья в стр. 14 и (за 2 первых месяца) стр.15

[ИринаЛу]

Спасибо большое.