Помогите! Суммовые разницы и НДС!

[NinaN]

Ситуация такая. Получили аванс в рублях по курсу $ на день оплаты 118 000. 51-62
Заплатили НДС 18 000. 76-68
Отгрузили товар через неделю. Курс поднялся. С-ф выставили на 129 800. 62-90.1
НДС 19 800. 90.3-76
Суммовая разница 11 800. 91.2-62
Зачет НДС с аванса 18 000.
А что делать с 1800 рублей НДС, которые остались на 76 счете?

[jul-2000]

У Вас предоплата (этот самый аванс) 100%? Тогда почему выставили СФ (отгрузили товар) по другому курсу? Суммовая разница возникает, когда дата оплаты ПОЗДНЕЕ дня отгрузки (при расчетах в УЕ). Вам что, клиент будет что-то доплачивать? Вообще-то, конечно, нужно читать условия договора. Что там говорится. Наиболее обычная практика: стоимость товара устанавливается (условно) 100 долларов США по курсу на дату оплаты. Покупатель платит по курсу на дату оплаты, допустим, 100% аванс = 2 900 рублей, в том числе НДС по соответствующей ставке. Он Вам все оплатил. Продавец обязан выставить ему документы (накладная, СФ) на сумму 2 900 рублей, а не на сумму по курсу на дату отгрузки.
К сожалению, это сейчас очень частое заблуждение бухгалтеров. Сама на это попала, когда мне продавец выставил такие документы и отказался из переделывать. Но подумайте, ведь это же нелогично. Плюс несет финансовые потери Ваша фирма - начисляет дополнительно налоги к уплате в бюджет с того, чего нет, за свой счет...

[NinaN]

Логично Наверное, придется переделывать.
А если дата оплаты будет ПОЗДНЕЕ дня отгрузки (на будущее), тогда как?

[jul-2000]

Тогда возникнут суммовые разницы.
Отгрузили. По курсу на тот момент 1 000 руб. Начислили все как обычно, и выручку, и НДС. Покупатели оплачивают по курсу на дату платежа 1 200 рублей. Этим днем доначисляете 200 рублей. И счет-фактуру на суммовую разницу, в одном экземпляре, для себя.

[NinaN]

На 200 рублей : 170 – суммовая разница 91-62
и 30 НДС?
А если отгрузили на 1200, а оплатили потом 1000, тогда как?
И еще можно вопрос? Если бы в моем случае предоплата была бы меньше 100%?
Или ссылку какую-нибудь дайте, если знаете, плиз

[jaspis]

И счет-фактуру на суммовую разницу, в одном экземпляре, для себя.

Почему в одном экземпляре? Покупатель тоже должен получить счет-фактуру на суммовую разницу, ведь он имеет право на вычет со всей уплаченной им суммы (1200 руб).

На 200 рублей : 170 – суммовая разница 91-62
и 30 НДС?

169,49 - Д 62 К90, 30,51 - Д 90 К 68(76)

А если отгрузили на 1200, а оплатили потом 1000, тогда как?

То же самое, только сторно: -169,49 - Д 62 К90, -30,51 - Д 90 К 68(76)

Если бы в моем случае предоплата была бы меньше 100%?

Тогда суммовая разница возникла бы только по той сумме оплаты, что была произведена после отгрузки.

Или ссылку какую-нибудь дайте, если знаете, плиз

Наберите в строке поиска суммов* разниц* и почитайте старые темы.

[jul-2000]

Почему в одном экземпляре? Покупатель тоже должен получить счет-фактуру на суммовую разницу, ведь он имеет право на вычет со всей уплаченной им суммы.

Ага. Ляпанулась. Сорьки.

[jaspis]

Я тоже.

169,49 - Д 62 К90, 30,51 - Д 90 К 68(76)

То же самое, только сторно: -169,49 - Д 62 К90, -30,51 - Д 90 К 68(76)

Конечно же, Д 62 К 90 на всю суммовую разницу, т.е. на 200 руб.