Не могу понять какие делать проводки, когда выставила сч-ф на ававнс 100%. Как потом эту сч-ф из книги продаж перекидывать в кн. покупок.
НДС по оплате.
Помогите пожалуйста
С уважением, Светлана
Не могу понять какие делать проводки, когда выставила сч-ф на ававнс 100%. Как потом эту сч-ф из книги продаж перекидывать в кн. покупок.
НДС по оплате.
Помогите пожалуйста
С уважением, Светлана
В принципе, есть 2 варианта: кто-то учитывает НДС по полученным авансам на 76 счете (так рекомендуют многие аудиторы), кто-то - на 19 счете на отдельном субсчете (слышала такую рекомендацию на одном из семинаров, особенно убедила фраза: Вас попросят расшифровать строку баланса "дебиторская задолженность". Ну и как Вы будете расшифровывать НДС? Дебитор-бюджет?). Начисление, соответственно Д 76 (19) К 68/НДС - начислен НДС с авыанса к уплате; потом - обратная проводка - Д 68/НДС К 76 (19) - зачтен НДС, ранее начисленный с аванса
При начислении НДС с аванса делается запись в книгу продаж;
при зачете - эта же счет-фактура записывается в книгу покупок.
Кстати, недавно вышли рекомендации-разъяснения о порядке составления СФ при авансах, а также заполнения книг покупок и продаж. Здесь, на клерке, по-моему, тоже был этот документик.
В случае определения НДС кассовым методом:
Поступление аванса : Д51 К62.2 103р. 84к
Выписана с/ф на аванс : Д76.АВ К68.ндс 15р. 84к
Зачтена п/оплата: Д62.2 К62.1 103р.84к
Реализация (услуги,товар..) : Д62.1 К90.1 103р. 84к
начислен НДС: Д90.3 К76.Н 15,84
Д76.Н К68.ндс 15,84
Востановлен НДС с аванса: 68.ндс К76.АВ 15,84
Если НДС определяется по начислению, то счет 76.Н отсутствует. Проводка по Учету выручки 62.1 К90.1;
90.3 68.2.
Эти проводки удобны тем, что на сч 62.2( авансы полученные) ведется учет всей суммы аванса и нет проводки Д62.2 К 76.АВ на сумму ндс с аванса .
Последний раз редактировалось Марина88; 24.09.2004 в 22:19.
При начислении НДС с аванса делается запись в книгу продаж;
при зачете - эта же счет-фактура записывается в книгу покупок
А из книги продаж она удаляется?
Кстати, недавно вышли рекомендации-разъяснения о порядке составления СФ при авансах, а также заполнения книг покупок и продаж. Здесь, на клерке, по-моему, тоже был этот документик.
Не нашла
А кому сейчас легко?!
Он не удаляется.А из книги продаж она удаляется?
Best regards, Михаил
Онеа будет записана и в книге продаж и в книге покупок?
Svety, по-моему вы сами ответили на свой вопрос ранее...При начислении НДС с аванса делается запись в книгу продаж;
при зачете - эта же счет-фактура записывается в книгу покупок
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Всё равно не поняла - сделала запись в книгу продаж с аванса
, а потом - её удалить от туда и записать в книгу покупок??? Я ещё ни разу не выписывала сч-ф. на аванс, поэтому и не знаю.
Получили аванс - запись в книгу продаж (76 - 68).
Реализация - запись в книгу продаж (90 - 68) и одновременно запись в книгу покупок (68 - 76).
Ничего удалять не надо.
Best regards, Михаил
Сколько их всего получается?
Одна - на аванс
Вторая - когда реализация
И одновременно ещё третью? В книгу покупок
Первый - на аванс.
Второй - на реализацию. Всё.
Запись в книгу покупок делается на основании Первого.
Начните лучше с прочтения Постановления Правительства № 914.
Best regards, Михаил
Так первый же записан в книгу продаж? Он будет записан и в книге продаж и в книге покупок???????
Svety, вамmvf дал дельный советНачните лучше с прочтения Постановления Правительства № 914.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Боюсь я буду долго с ним разбираться :-(
Svety, там всего один абзац:
13. ... Счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученных авансов или иных платежей с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость.
Последний раз редактировалось mvf; 28.09.2004 в 15:19.
Best regards, Михаил
Спасибо, попробую разобраться
С уважением, Светлана
А ещё такой маленький вопросик: нужен ли он вообще (сч-ф на аванс), если аванс был 15 сент. а отгрузка 27 сент.???
Вообще-то нужен. Но если не сделаете, никаких санкций нет. Главное - отразить начисление и вычет НДС по этому авансу в налоговой декларации.
А кому сейчас легко?!
Риторический вопрос... Вообще-то нужно... Но, мне кажется, редко кто ее выписывает.. Я например - нет.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
