31 марта я начислила проценты за пользование займом
заем предоставил физик нашей фирме
проводки такие: Д 91 К 66
вопрос в том, когда мне удерживать ндфл Д 66 К 68
31 марта или
12 апреля (на дату оплаты этих процентов) Спасибо
все-таки правильно доход физика в марте или апреле брать (для 2-НДФЛ)
На дату выплаты
(пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)
Удерживать на дату выплаты. А начисление в марте. Правильно?
С уважением, Пирамидонна.
Начисление НДФЛ? Тоже в период выплаты, в марте нет у организации обязанность НДФЛ платить (нет задолженности перед бюджетом)
Сорри...перепутала. Это для дохода в виде оплаты труда датой фактического получения признается последний день месяца
С уважением, Пирамидонна.
я правильно понимаю, что в марте у физика не будет дохода
а в справке 2-НДФЛ отразим эту сумму ВЫПЛАЧЕННЫХ процентов за апрель по кду 1011, так?
Да, у физика доход в апреле
а как же мне в 1С ЗУП я начислила мартом и у меня в справке в марте, а там стоит месяц начисления
Значит как-то не так с 1с договорились, но ст. 223 НК написано:Сообщение от Аноним
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме
спасибо, буду думать
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
