Уволился сотрудник. Пришел счет за международные переговоры.

[Катя777]

Поясните, пожалуйста, как быть, раньше мы удерживали из з/п сумму переговоров,
тк это были личные переговоры.
Сумма 8000руб. Теперь сотрудник больше не работает.
Как нам поступить, просто отнести данную сумму на непринимаемые расходы?
Что насчет НДФЛ?

[FM]

Как нам поступить, просто отнести данную сумму на непринимаемые расходы?

Что насчет НДФЛ?

подайте сведения в налоговую.

[Аноним]

А писать письмо сотруднику с просьбой погасить расходы-бесполезно?

[ZloiBuhgalter]

> А писать письмо сотруднику с просьбой погасить расходы-бесполезно?
А кто Вы теперь такие для него?

[stas®]

доказательная база есть, что это его разговоры?

[ar-12]

Здравствуйте, Катя777!
В соответствии со п.1 ст. 210 и налоговая база по НДФЛ складывается в том числе и из доходов, полученных работником в натуральной форме. Оплата за работника его личных разговоров в соответствии с п.2 ст. 211 НК РФ как раз и является таким доходом.
В соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ Ваша организация в данном случае налоговым агентом и обязана удержать сумму НДЛФ с 8 000 руб.
Однако, в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ и п. 3 ст. 24 НК РФ, в случае, если налоговый агент не может удержать сумму налога, то он обязан сообщить об этом в налоговый орган по месту учета в течение 1 месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах. Сообщение должно быть оформлено по форме, утвержденной ФНС России, но насколько мне известно, такой официальной формы на данный момент нет. В связи с этим сообщение можно оформить произвольно.
Что касается принятия 8 000 руб. к расходам по налогу на прибыль, то в соответствии с п.1 ст. 252 НК РФ такие расходы являются экономически не оправданными и налоговую базу по НП не уменьшают.