3-НДФЛ, вопрос по доходам

[Клава Огурцова]

Здравствуйте. Первый раз заполняю 3-НДФЛ по ИП на общей системе налогообложения. Определяю налоговую базу. С расходами я разобралась, если я правильно поняла, туда включаются списание материалов, банковские расходы, транспортные услуги и т.п.
Не совсем понимаю как определить доход. В доходы нужно ставить сумму отгруженной продукции без НДС? Отгрузили продукцию за 2009 г. на 477 000 без НДС, такая же сумма стоит в книге продаж. Оплачено только 241 000 без НДС. В книге доходов и расходов в "доходах" программа указывает сумму 241 000. В ст.210 п.1 НК сказано "При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло...". Поясниете пожалуйста, какая сумма должна стоять в доходах, по отгрузке или по оплате?

[Клава Огурцова]

Можно принять в расходы НДС?

[EugeneD]

И доход, и расход берётся БЕЗ НДС.

[Клава Огурцова]

Скажите, какая сумма должна стоять в доходах? 477т.р. (отгружено товаров в 2009г., согласно книге продаж) или 241 т.р. (оплата покупателей за 2009г)?

[Нана085]

Доход по оплате!!!!!!! Авансы от клиентов, которые на след год перешли тоже в доход. Если клиенты Вам еще не заплатили, как можете брать в доход.... если денег не получали и в долг отгрузили.
А НДС по отгрузке.

[Клава Огурцова]

Нана085, большое спасибо. И еще вопрос. Мы продали продукцию на 477 т.р., на эту продукцию было затрачено и списано в расходы материалов на 350 т.р., оплатили нам всего 241 т.р. Получается в доход я должна поставить 241 т.р., а в расход 350т.р. правильно? Получается убыток. Он переносится на следующий год? Или нужно самой перенести часть списания материалов на следующий год. как быть?

[Клава Огурцова]

Уважаемые, подскажите пожалуйста. Чем проще система налогообложения, тем мне сложнее, сплошной лес!!! Что мне с расходами то делать, если они превысили доход. Затратили материалов на всю изготовленную продукцию, а оплатили только часть. Вот и получается, что убыток. Я понимаю, что расходы не могут превысить доходы в декларации НДФЛ. В 2010 году оплатят оставшуюся сумму, за продукцию которую мы отгрузили в 2009г. Получится доход. Могу я тогда списать материалы и принять в расходы, которые затратили на эту продукцию и уменьшить налогооблагаемую базу? получится, что списали мы материалы в 2009г. на продукцию, которая была отгружена в 2009г., приму часть материалов в расходы в 2009г., за тот товар, который был оплачен в 2009г., а часть материалов приму в расходы в 2010г, когда будет оплачен долг за 2009г.? Правильно я думаю?

[Нана085]

Да, правильно.
У ИП убыток на следующий год не переносится. В этом и минус. получили, значит получили.....
значит налоговая база по ндфл 0 будет

[Нана085]

В 2009 затратили - в 2009 и расход.
В 2010 заплатят - вот и будет вся сумма в доход в 2010

[Нана085]

[QUOTE=Клава Огурцова;52741933]Чем проще система налогообложения, тем мне сложнее, сплошной лес!!![QUOTE]

ну не сказала бы, что ИП ОСНО - простая система....

[Нана085]

Да, правильно.
У ИП убыток на следующий год не переносится. В этом и минус. получили, значит получили.....
значит налоговая база по ндфл 0 будет

это к посту №6

[Клава Огурцова]

Неужели нельзя как то оптимизировать налог на 2010г.? Ужсссс как не удобно получается. Разве нельзя например списать материалы в 2009году, а принять в расходы часть этих материалов только в 2010?

[Клава Огурцова]

Ну или тогда уж часть этих материалов списать и принять в расходы в 2010г., когда товар оплатят? В конце то концов неужели я не могу списать эти материалы когда захочу? Как например канцтовары. Когда захотела, тогда и списала.

[Клава Огурцова]

Или например я покажу в 2009 году убыток в декларации, можно его перенести на 2010г.? Вообще есть такое, как перенос убытка у ИП на следующий отчетный период? Ведь у юр.лиц убыток переносится на следующий отчетный период, по декларации НП.

[Нана085]

Вы своим клиентам документы по отгрузке подписали 2009?
Если да......... то меня это смущает.
Если бы вы у себя только списали мат-лы в произ-во, то "расходы по материальным ресурсам, приобретенным впрок либо использованным на изготовление товаров (выполнение работ, оказание услуг), не реализованных в налоговом периоде, а также не использованным полностью в отчетном налоговом периоде, учитываются при получении доходов от реализации товаров (работ, услуг) в последующих налоговых периодах"

[Нана085]

Ну или тогда уж часть этих материалов списать и принять в расходы в 2010г., когда товар оплатят? В конце то концов неужели я не могу списать эти материалы когда захочу? Как например канцтовары. Когда захотела, тогда и списала.

Есть и такой пункт:
1) стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;

Я бы лучше списала в расход в 2010 (если у Вас есть такая возможность)

[Клава Огурцова]

Хорошо. Все таки как тогда заполнить декларацию, стоит показывать все затраченные материалы в расходной части декларации 3-НДФЛ, если получается убыток. Заполнять все как положено или не имеет смысла показывать превышение расхода над доходами?

[Клава Огурцова]

Есть и такой пункт:
1) стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;

Я бы лучше списала в расход в 2010 (если у Вас есть такая возможность)

!!!Вот такое я тоже увидела в практическом пособии, настольная книга ИП.

[Клава Огурцова]

Нана085, скажите, а вы где нашли этот пунктик? Получается все таки есть выход, перенести часть расходов на тот период, когда будет получен доход?

[Нана085]

Читайте ПОРЯДОК УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ (Утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430)

[Нана085]

я бы списала материалы в 2010 году (если есть такая возможность убрать их из 2009). Очень большой расход показывать..... (реестры все равно же понесете) А вдруг инспектор камералить начнет и копаться в ваших затратах....

[Клава Огурцова]

Как убрать материалы? Приход уже убрать не получится, так как проведено все в НДСке, списание убрать могу. Имеется ввиду списание материалов убрать?

[Нана085]

ну конечно же списание

[бух2007]

Клава Огурцова, Вы не поняли про расходы ИП на ОСНО.

С расходами я разобралась, если я правильно поняла, туда включаются списание материалов, банковские расходы, транспортные услуги и т.п.

Только те, которые относятся к уже отгруженной и уже оплаченной продукции (товару)

Получается в доход я должна поставить 241 т.р., а в расход 350т.р. правильно? Получается убыток.

Неправильно.

[Клава Огурцова]

бух2007, как же тогда правильно. Нана085, сказала, что так получается, что в доходы нужно поставить сумму 241 т.р. (сама читала, что доход определяется кассовым методом), а с расходами как то я не очень поняла. что не правильно и почему не правильно, объясните пожалуйста?

[Клава Огурцова]

бух2007,

Клава Огурцова, Вы не поняли про расходы ИП на ОСНО.

Только те, которые относятся к уже отгруженной и уже оплаченной продукции (товару)
Неправильно.

Вы имеете ввиду расходы не правильно? Я должна поставить только ту сумму списанных материалов, которые были потрачены на оплаченную продукцию?

[бух2007]

Я должна поставить только ту сумму списанных материалов, которые были потрачены на оплаченную продукцию?

[Клава Огурцова]

Как написала Нана085, согласно п.3/15/1 порядка учета доходов и расходов для ИП стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг. Доход от реализации в налоговом периоде был получен на часть отгруженного товара, соответственно и списание материалов я должна принять в расходы только на ту продукцию, которая была оплачена. правильно?

[Клава Огурцова]

бух2007, Большое спасибо Успокоили меня. Я прямо счастлива, что разобралась наконец

[djen634]

Подскажите пожалуйста, при заполнении формы 3-НДФЛ нужно ввести код налоговой инспекции (в моем случае 5013 ифнс по г. Жуковский), но этого кода нет в списке. Что делать?