Получен счет-фактура и акт от 31.12.09 в апреле...Что делать? Сдавать уточнения 09г.?

[Аноним]

Добрый день, уважаемые коллеги!
Нам сегодня поставщик услуг отдал счет-фактуру и акт от 31.12.09г.
Что делать в этом случае: Подавать уточненные декларации по прибыли и НДС за 4 кв. 2009г? или можно закрыть 1-м кварталом?
Сама склоняюсь к первому варианту....
А Вы как считаете?
Заранее благодарна за внимание.
С уважением,
Мария.

[Mmmaximmm]

Сдавать прибыль

[KaterinaNBMoscow]

Я регистрирую документы полученные после отчетной даты в журнале входящих документов для бухгалтерского учета датой когда они получены и провожу в том периоде когда они получены. Проходили уже пару проверок, нареканий никаких!
http://www.klerk.ru/buh/articles/166559/ это ссылка по вашему вопросу на Клерк.ру

[Mmmaximmm]

Я регистрирую документы полученные после отчетной даты в журнале входящих документов для бухгалтерского учета датой когда они получены и провожу в том периоде когда они получены.

Угу. боюсь 9-й год у всех давно закрыт. И провести их в том периоде, когда получены невозможно

[Просто Таша]

Период, в котором документы получены, - апрель 2010 года. Это датированы они 2009 годом.


Аноним, из-за невовремя пришедших документов Вы завысили налог на прибыль и НДС, подлежащие уплате в 4 квартале 2009 года. Проведете - налог уменьшится. Значит, подача уточненных деклараций за 2009 год - Ваше право, а не обязанность.
Кроме того, согласно статье 54

Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Поэтому Вы можете просто учесть эти документы в базе 2010 года.

[Аноним]

Дебет 91 - убытки прошлый лет, не принимаемые для налогообложения.
Если Вы ведете журнал регистрации входяших документов или есть конверт со штемпелем когда пришли докменты, то можете зачесть НДС текущим кварталом.

[Просто Таша]

А почему сразу непринимаемые?

[Юшка]

А если документы на услуги связи выставляются арендодателем помещения за январь в феврале и датируются февралем. Как принимать в расходы?