 |
Добрый день, уважаемые коллеги!
Нам сегодня поставщик услуг отдал счет-фактуру и акт от 31.12.09г.
Что делать в этом случае: Подавать уточненные декларации по прибыли и НДС за 4 кв. 2009г? или можно закрыть 1-м кварталом?
Сама склоняюсь к первому варианту....
А Вы как считаете?
Заранее благодарна за внимание.
С уважением,
Мария.
Сдавать прибыль
Я регистрирую документы полученные после отчетной даты в журнале входящих документов для бухгалтерского учета датой когда они получены и провожу в том периоде когда они получены. Проходили уже пару проверок, нареканий никаких!
http://www.klerk.ru/buh/articles/166559/ это ссылка по вашему вопросу на Клерк.ру
Угу. боюсь 9-й год у всех давно закрыт. И провести их в том периоде, когда получены невозможноЯ регистрирую документы полученные после отчетной даты в журнале входящих документов для бухгалтерского учета датой когда они получены и провожу в том периоде когда они получены.
Период, в котором документы получены, - апрель 2010 года. Это датированы они 2009 годом.
Аноним, из-за невовремя пришедших документов Вы завысили налог на прибыль и НДС, подлежащие уплате в 4 квартале 2009 года. Проведете - налог уменьшится. Значит, подача уточненных деклараций за 2009 год - Ваше право, а не обязанность.
Кроме того, согласно статье 54
Поэтому Вы можете просто учесть эти документы в базе 2010 года.Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Последний раз редактировалось Просто Таша; 14.04.2010 в 09:18.
Дебет 91 - убытки прошлый лет, не принимаемые для налогообложения.
Если Вы ведете журнал регистрации входяших документов или есть конверт со штемпелем когда пришли докменты, то можете зачесть НДС текущим кварталом.
А почему сразу непринимаемые?
А если документы на услуги связи выставляются арендодателем помещения за январь в феврале и датируются февралем. Как принимать в расходы?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
