Перенос убытков

[n.laktyunkina]

Помогите, пожалуйста!!!! Организация в течение двух лет получала убытки (6000000), в 1-ом квартале получила прибыль (50000). Подскажите, как мне теперь зачесть убытки по прошлым периодам??? На 31.12.09 сделала проводку по БУ Д09 РБП К09 Убыток текущего периода 1200000, по НУ ДН04.09 ПрочиеРБП К не заполнени 6000000. На 31.03.10 сделала проводку только по НУ Д не заполнено КН04.09 Прочие РБП 50000. За 1 кв. 2010 г. Приложение 4 к Листу №02 Декларации по налогу на прибыль не заполнилось. Подскажите, как мне теперь зачесть убытки по прошлым периодам???

[Тоня]

Д09 РБП К09 Убыток текущего периода 1200000,

Это что за проводка?

[n.laktyunkina]

"Отложенный налоговый актив с аналитикой "Убыток текущего периода" будет погашаться в следующем году в программе 1С Бухгалтерия независимо от желания бухгалтера. Поэтому необходимо дебетовое сальдо счета 09 с аналитики "Убыток текущего периода" перенести на аналитику "Расходы будущих периодов"." Разъяснение разработчиков 1с

[n.laktyunkina]

Помогите, пожалуйста, с проводками! По 2009 г. убыток, в 1-ом кв.2010 г. прибыль. Какими проводками провести погашение убытка?

[Тоня]

Вы ПБУ 18 в 2009 применяли? Сальдо на 09 на 01.01.10 есть?

[Аноним]

По налоговому учету нужно сделать обратные проводки:
Кт 97.11 НУ 100,00 (сумма убытка)
Кт 97.11 ВР -100,00 (сумма убытка)

а по бухучету не совсем уверена, но могу предположить, что нужно так же сделать обратную проводку Дт 09 (Убыток) Кт 09 (РБП). Если расчет налога на прибыль не сформирует проводку Дт 68.04.2 Кт 09, то можно попробовать ее тоже вручную сделать.

[n.laktyunkina]

Да, применяла. Сальдо дебетовое 1200000 на 31.12.2009

[tatyana 7]

Да, применяла. Сальдо дебетовое 1200000 на 31.12.2009

Я думаю так.
Сальдо на 09 счете должно быть дебетовое по аналитике "убытки".
Сейчас когда Вы получили прибыль Вы ее уменьшаете на сумму убытков и производите списание отложенного налогового актива:
Д-т 68 К-т 09

[Мария.]

У меня ситуация аналогична....ПБУ18 не применяем...убыток за 2009г. у меня по дебету 84 года висит..., за 1ыф кв 2010 г. прибыль, каким образом можно мне отразить в б.у. погашение этой самой прибыли, убытком прошлого года...и еще вопрос, я когда сдавала декларацию по прибыли, приложение №4 не заполнила на убыток, мне его можно с деклрацией за 1ый квартал сдать....но у меня программа 1с8, от чего то не заполняет его автоматом Заранее спасибо за помощь)))

[Январь]

каким образом можно мне отразить в б.у. погашение этой самой прибыли, убытком прошлого года

Когда год закончится, учредители решат направить прибыль 2010 на погашение убытка 2009, то и сделаете проводку 84 - 84
По налогу на прибыль, да, надо прил. 4 заполнить и строку 110 листа 02

[Мария.]

а не подскажите, почему она в рограмме автоматически не заносится, у меня 1с 8, или это призойдет после этой проводки?

[Январь]

а не подскажите, почему она в рограмме автоматически не заносится, у меня 1с 8, или это призойдет после этой проводки?

Проводка - это бух.учету, на декларацию по прибыли не влияет.
И вообще я не очень уверена, что вся декларация по прибыли должна заполняться автоматически Если очень надо, разбирайтесь с налоговым учетом.

[Мария.]

Ну все равно, большое вам спасибо!!!

[Мария.]

Ой, а я когда расшифрофку ставлю строки 150 приложения №4, она мне говорит остаток на счете 97, а я туда ничего не относила...там нулевой оборот....мне многие говорили про этот счет...но я не стала на него переносить убыток...это совсем не правильно? и я не смогу из за этого убытком своим воспользоваться?

[Январь]

это совсем не правильно?

Убыток НЕ отражен на 97 счете? Это как раз правильно
Если в декларации по прибыли за 2009 показан убыток, то можете им воспользоваться

[n.laktyunkina]

Мария, мне вот такой выход подсказали http://forum.klerk.ru/showthread.php...+68.4.2&page=2
И приложение 4 к листу 2 в декларации по прибыли заполняется автоматически и по 2009 г. и по I кв. 2010 г.

[Natasel]

Подскажите, как мне теперь зачесть убытки по прошлым периодам???

При закрытии месяца:
"Закрытие месяца: Февраль 2010 г. Погашение отложенного налогового актива
Убытки прошлых периодов" Д68.4.2 К09

[Январь]

Убытки прошлых периодов" Д68.4.2 К09

Это если ПБУ 18 применяется

[Мария.]

Вот уже второй квартал..за 1ый я успешно отчиталась, сдала приложение №4.
Только теперь еще один вопрос интересует, мне сказали, что это приложение можно прикладывать только за первый квартал или же за год в целом...так это что значит, за 2ой и 3ий, я должна налог то показывать свой и платить соответствено..? кто нибудь..может была похожая проблема, подскажите пожалуйста
Заранее благодарна))))

[Январь]

это приложение можно прикладывать только за первый квартал или же за год в целом...так это что значит, за 2ой и 3ий, я должна налог то показывать свой и платить соответствено..?

Нет, это значит, что приложение не надо прикладывать
А про возможность уменьшения налога в НК сказано, и письма разъяснительные были, что в любом периоде можно убытки использовать, лишь бы прибыль была

[Мария.]

так если приложение не приклыдвать( т.е. оставлять не заполненным), то в графах к уплате автоматически встает налог..., его что , просто не платить?

[Мария.]

пожалуйста...подскажите...мне уже сегодня надо сдать....все готово, только вот этот вопрос остался...=((( я в отпуск завтра..

[Январь]

Мария., а на листе 02 цифры вручную забить что мешает?

[Мария.]

а что, разве можно просто удалить? при этом из расчетов будет выходить уплата? тогда я так и сделаю... ой, только я вот не поянла...мне что, нужно высчитать остаток неиспольхованного убытка и прибвить к строке 110....?

[Январь]

разве можно просто удалить?

Что удалить? На Листе 02 110-ю строку заполните

[Мария.]

спасибо вам большое)))) за терпение и за все,