Тема: Пиcьмо МФ "О составлении счета-фактуры на сумму аванса"

Пиcьмо от 25.08.2004 № 03-04-11/135 «О составлении счета-фактуры на сумму аванса»:

"<...> при регистрации в Книге продаж счетов-фактур, составленных налогоплательщиком-продавцом при получении авансов в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг, не заполняется графа 5а "Стоимость продаж без НДС" Книги продаж.<...>"

Это понятно.

"<...> в графе 5 "Наименование продавца" Книги покупок, по нашему мнению, следует указывать наименование продавца товаров (работ, услуг), уплатившего в бюджет налог на добавленную стоимость по полученным авансовым платежам.<...>"

Понятно, что это "по их мнению", но если следовать ему, полная неразбериха в Книге Покупок получится: все фактуры на погашение авансов будут зарегистрированы на себя любимого!

Кто-нибудь будет следовать этой рекомендации?

А что делать с ренее выставленными сч/ф на аванс?

Rh, отвечаю словами Govorun:

Видно, какая сумма по какому клиенту на авансе висит

.
То есть глядишь ты в Книгу Покупок, видишь себя любимого в качестве продавца, смотришь на номер счет-фактуры по зачету аванса, лезешь доставать оригинал, смотришь к сделке по какому клиенту на самом деле фактура относится... Весело!

Сообщение от Кисуля

они решили себе жизнь упростить.. чтобы не искать в книге покупок сч-фактуры с авансами... Скоро будем сами за них пересчитывать все... и сами себя проверять и перепроверять. ИМХО

В постановлении 914 говориться по пометку "частичная оплата".
Так вот я так же пометку ставлю в книге покупок "зачет НДС с аванса" (вернее 1С-ка сама так делает) удобно и ни чего не надо искать, все сразу видно. Что либо переделывать в связи с выходом этого письма я разумеется не буду