НДС!

[КЕС]

Добрый день!
Помогите разобраться на конкретном примере:
реализация в первом квартале чисто символическая (НДС с этой реализации 5500). В книге Продаж также отражена сумма предварительной оплаты (Казахи- о%), которую я занесла в строку 070 раздела 3 "Суммы, получен.оплаты, в счет предстоящих поставок".
В книге Покупок сумма к вычету 33000 (округляю). Имеется так же следующая сумма (вот в ней, наверное, весь сыр-бор!!!)-48000-это сумма НДС, которую мы заплатили (отражена в 3 квартале, выставлены с-ф). Но сделка не состоялась и денежные средства перечисляем назад покупателю. Смысл в чем, если я показываю эту сумму в декларации в строке 200, то при проверке, программа ругается и сообщаем мне о том, что (33000+48000)=81000 меньше 5500. Получается, что я не могу заявить к вычету эти 48 тыщ только из-за того что продажи меньше покупок??? В чем здесь ошибка? Подскажите, пжл

[Тоня]

В книге Продаж также отражена сумма предварительной оплаты (Казахи- о%),

Экспорт?

[КЕС]

Контрольные соотношения, не прошедшие проверку
38) в закладке "Раздел 3" сумма налога по стр.200 превышает сумму налога по графе 5 разд.3 от реализации товаров, работ, услуг (сумма стр.010-040)
ge200_3<=ge010_5+ge020_5+ge030_5+ge040_5
Неверный результат сравнения 48813<=5593

вот что выдает налогоплатещик

[КЕС]

экспорт будет во втором квартале, была предоплата

[Тоня]

была предоплата

Она в налоговую базу по НДС не включается и в книге продаж не отражается.

[КЕС]

Она в налоговую базу по НДС не включается и в книге продаж не отражается

да, в базу не включается, но в книге продаж отражена по нулевой ставке. не в этой сумме дело здесь. Тут что-то с этой несостоявшейся сделкой. как грамотно оформить не пойму

[Тоня]

но в книге продаж отражена по нулевой ставке

Вообще не надо отражать.

Получается, что я не могу заявить к вычету эти 48 тыщ только из-за того что продажи меньше покупок???

Можете, декларация к возмещению будет.

[КЕС]

Можете, декларация к возмещению будет.

получается, что из-за какой-то ошибки не могу. Про то что к возмещению- ясно, но как убедить программу, что я все сделала правильно, если она указывает мне на ошибку?

[Тоня]

Какая программа? С/ф на НДС с возврата в книге покупок зарегистрировали? Декларация записывается, сумма к возмещению отражается в стр.050 раздела 1?

[КЕС]

Какая программа?

Налогооплательщик 4.20.1. И 1с тоже пробовала, та же ошибка

С/ф на НДС с возврата в книге покупок зарегистрировали? Декларация записывается, сумма к возмещению отражается в стр.050 раздела 1?

да, все так

[КЕС]

правильно ли я эту сумму 48000 в 200 строку заношу?

[КЕС]

но в книге продаж отражена по нулевой ставке
Вообще не надо отражать.

отразить в квартале, когда будет экспорт?

[Тоня]

правильно ли я эту сумму 48000 в 200 строку заношу?

Похоже из-за этой строки программа ругается.
стр. 130 рездела 3 называется:
8. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при
приобретении на территории Российской Федерации товаров
(работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету
в соответствии с пунктом 2 статьи 171 Налогового кодекса
Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая
вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового
кодекса Российской Федерации
5-171-НК
5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).

т.е. НДС с возврата отражается в 130.

отразить в квартале, когда будет экспорт?

Вообще не отражать, если экспорт будет своевременно подтвержден.

[КЕС]

Занесла общей суммой в 130. Теперь не ругается. Так и покажу. В случае чего разберемся. Спасибо вам огромное!

[КЕС]

Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.

Все ли я правильно понимаю? Нам сделали предоплату. Мы- продавцы. Теперь продавец возвращает сумму покупателю обратно и продавец показывает вычет?

[Тоня]

Да.