Проверьте мой первый НДС

[Бушка_я]

Проверьте мой первый НДС контора зарегистрирована в 1 квартале,

Книга продаж 52734,40 в т.ч. НДС 8044,23 (отгружено и оплачено в первом квартале)
Книга покупок 517703,31 в т.ч НДС 78971,69 (оплачено и отгружено в первом квартале)
НДС = 8044,23 – 78971,69 = - 70927,46 (к возмещению)

Еще несколько вопросов:

НДС с авансов оплаченных поставщику, я же могу их не ставить в книгу покупок, (т.е. ставить по отгрузке)

Если в назначении платежа написано «Оплата по счету №00 от 00.00.000, в т.ч. НДС 18% 0000» , т.е. нет записи за что именно «за материалы» - это же не является поводом для отказа в вычете???

Продавец отправляет товар через транспортную компанию – грузоотправитель будет продавец , или транспортная компания (чот я не понимаю)

Я понимаю что при НДС к возмещению неизбежна камералка, подскажите что готовить (чтоб быстро сдать):
- Книга продаж + счета-фактуры выданные
- Книга покупок + счета-фактуры полученные
- журнал выданных с\ф
- жернал полученных с\ф
- платежки

[Январь]

отгружено и оплачено

Не важно, оплачено ли. Неоплаченное, но отгруженное было у вас?

НДС с авансов оплаченных поставщику, я же могу их не ставить в книгу покупок,

Да, можете не ставить

Если в назначении платежа написано «Оплата по счету №00 от 00.00.000, в т.ч. НДС 18% 0000» , т.е. нет записи за что именно «за материалы» - это же не является поводом для отказа в вычете???

Не является

[Бушка_Я]

Спасибо что откликнулись)

Все отгруженное - оплачено) т.е. все-таки у нас НДС по отгрузке)))) не смейтесь на до мной...

[Сергей Пачолли]

Бушка_я. Да вы вправе признавать моментом определения налоговой базы по НДС - день отгрузки (передачи) товаров (работ,услуг), имущественных прав. Ст 167 п.1.1 НК РФ

[Folia]

Глупый вопрос. Прошу не кидаться помидорами, а помочь.
К вычету НДС по отгузке я могу поставить? Просто по наличию документов? Или нужно обязательно чтобы прошла оплата (услуг в данном случае)?

[Raspberry]

Просто по наличию документов?

Именно так, оплата не обязательна.

[Folia]

Спасибо!
Я вообщето именно так и делаю, но тут мне встретилась в прессе ситуация, когда налоговики отказывали в вычете по сч-фактуре, в которой не было указано платежное поручение. Вот у меня сомнения и появились.

[Raspberry]

отказывали в вычете по сч-фактуре, в которой не было указано платежное поручение. Вот у меня сомнения и появились.

Если оплата была авансом, а док-ты позже оплаты, то да, они требуют, чтобы в сч-ф были № и дата п/п.

[Folia]

Это, конечно, да. Спасибо!
А не подскажете к какому п. в НК относится моя ситуация?

[Январь]

Folia, о какой ситуации речь? К вычету НДС идет вне зависимости от оплаты, но при наличии правильного счета-фактуры, если был аванс, то НК требует указание платежки в счете-фактуре.

[Folia]

Январь, "К вычету НДС идет вне зависимости от оплаты" Где вот об этом сказано?
ст 171 п.2.1?

[Январь]

Folia, да, в 171 статье, там не сказано, что должно быть оплачено

[Folia]

Да, там сказано про приобретение. Я так понимаю, что речь идет о передаче права собственности?

[Январь]

Я так понимаю, что речь идет о передаче права собственности?

Для ТМЦ, да, приобретение собственности, для работ/услуг - факт получения работы или услуги

[Folia]

С работами-услугами всё поняла, спасибо, это просто.
А с ТМЦ не очень. У нас в стране как принято, приобретение происходит в момент передачи(по умолчанию) или может зависеть от оплаты? Это оговариваться должно где-то или нет? Как тут регламентируюется право?
Ещё раз извиняюсь за глупые вопросы, наверное, это всё элементарно, а я спрашиваю.

[Январь]

А с ТМЦ не очень. У нас в стране как принято, приобретение происходит в момент передачи(по умолчанию) или может зависеть от оплаты?

Может

Это оговариваться должно где-то или нет?

В договоре. Например может быть написано, что в собствненость переходит после оплаты. Но вы тогда до оплаты эти ТМЦ на баланс и не ставите

[Folia]

А если ничего не оговариватся? Просто счет-договор выставляется и про права ни слова? Тогда переходит при получении ТМЦ?

[Январь]

А если ничего не оговариватся? Просто счет-договор выставляется и про права ни слова? Тогда переходит при получении ТМЦ?

Да, тогда при передаче. (по ГК, статьи 223-224 посмотрите)

[Folia]

Январь, благодарю!

[XanYma]

Ребят, вы такие злые. Я так понимаю Folia, собралась из бюджета НДС возмещать. Могли бы рассказать что даже 70т. будет забрать не так и просто. А с учетом того, что опыта проверок у леди нету, общение с инспекцией ей понравиться.