курсовые разницы и налог на прибыль

[flash]

подскажите кто прав?
закрывая 2009 год и формируя отчеты, столкнулась с вопросом:
1)при расчетах в валюте - на момент следующей операции и на конец каждого месяца делаю переоценку валюты
2) при покупке/продаже валюты делаю ручную операцию на разницу между курсом ЦБ и банком
все эти расходи или доходы в декларации по налогу на прибыль отношу либо на внереализационные расходы либо доходы

программа (Бухгалтерия 7.7) заполняя декларация по налогу на прибыль, ставит в эти строки совсем другие цифры
она еще сама переоценивает авансы валютные выданные поставщику на момент каждой последующей оплаты, на конец месяца и на момент оприходования товара
это правильно?

[Naumov]

подскажите кто прав?
закрывая 2009 год и формируя отчеты, столкнулась с вопросом:
1)при расчетах в валюте - на момент следующей операции и на конец каждого месяца делаю переоценку валюты
2) при покупке/продаже валюты делаю ручную операцию на разницу между курсом ЦБ и банком
все эти расходи или доходы в декларации по налогу на прибыль отношу либо на внереализационные расходы либо доходы

программа (Бухгалтерия 7.7) заполняя декларация по налогу на прибыль, ставит в эти строки совсем другие цифры
она еще сама переоценивает авансы валютные выданные поставщику на момент каждой последующей оплаты, на конец месяца и на момент оприходования товара
это правильно?

актуальная тповая делает согласно регламента.

[flash]

скажите, если у меня контракт с покупателями цена в евро (к примеру 10000), но по курсу цб на день оплаты
отгружаю в 1С в рублях на сумму платежей
для расчета в НУ суммы доходов от реализации надо 10000* на курс евро на день отгрузки?????
а как это программа посчитает, если я отгружаю в рублях и сумма контракта в евро нигде не фигурирует?

[Naumov]

чтобы знать программа делает проводки по забалансовым счетам Вал.хх

[flash]

так программа сама должна догадаться, что продаем за 10000 евро???
я ведь делаю отгрузочные документы в рублях!!!

[Naumov]

Если вы делаете вкривь-вкось, как попало, то примерно так программа и посчитает. ИИ туда не заложен.

[flash]

ИИ туда не заложен.

Да ну?
а я-то до последнего надеялась на чудо

Вообще всегда предполагала, что прямая задача форумов (тем более модераторов и клерков) - содействие в нахождении правильного решения задачи, а не в обсуждении кто как вкривь и вкось работает...
Если вы, вдруг, не знаете как правильно ответить на мой вопрос, лучше проигнорируйте...

[Naumov]

научитесь задавать вопросы и удивитесь оперативности ответов.

так программа сама должна догадаться, что продаем за 10000 евро???
я ведь делаю отгрузочные документы в рублях!!!

И как это понять? Операция оформляется в ВАЛЮТЕ договора

И забрасывайте дурную привычку обвинять всех и вся в нежелении понять и помочь. я тоже умею обижаться.

[flash]

попробую еще раз...
у нас договор в валюте по курсу на дату оплаты
покупатели делают 100% предоплату, только потом отгружаем
в этом случае стоимость товара формируется на дату оплаты их(товаров) покупателем
при предварительной оплате суммовые разницы не возникают, и эта стоимость, уплаченная продавцом, указывается во всех первичных документах
т.е. если покупатель заплатил 01 апреля 5000 евро по курсу 38 = 190000 рублей
и 2 апреля 5000 евро по курсу 39 = 195000
то я делаю отгрузку 3 апреля на сумму 385000 р.
вопрос: для целей НУ доходы от реализации равны 385000 - НДС? или надо 10000 евро умножить на курс на дату отгрузки - НДС?

[Тоня]

для целей НУ доходы от реализации равны 385000 - НДС?

Да. Вы ж сами пишете, что суммовые не возникают.

[Naumov]

в БУ по курсу на дату оплаты.
В НУ по курсу на дату операция.

Таков регламент. Переоценку с 2010 отменили, но правила оставили прежними.
Соответственно возникнет ПР в оценке выручки.

[Тоня]

Да не должно никакой разницы возникать при 100% предоплате уевых обязательств.

[Naumov]

Это ваше мнение. Закон говорит об обратном.

[flash]

ну и кто из вас прав????????
Алексей Валерьевич, объясните мне, если вы правы, то как в 1С сделать так, чтобы программа считала выручку от реализации по курсу на дату операции
если я поставлю валюту договора в евро, то у меня в БУ сумма отгрузки будет не соответствовать действительности?

[flash]

забыла добавить, хотя большой разницы наверно нет, речь идет о 2009 годе

[Тоня]

Закон говорит об обратном.

О чем? И причем здесь отмена переоценки с 2010, если уевые обязательства и до 2010 не переоценивались Цена товара сформирована на дату платежа.

[Naumov]

у.е? у меня проблемы с прочтением. слово у.е. не прозвучало я подумал про валюту.

[Naumov]

По расчетам в у.е. в 77 формируются проводки по счету УЕ.хх
Документом реализации сперва нарисуются проводки по курсу на день операции, скорректировано будет при проведении закрытия месяца.

[flash]

http://www.insk.ru/article_view.php?art_id=46

примерно такой же текст во всех статьях на эту тему

исходя из этого, доходы от реализации в НУ будут совпадать с доходами от реализации в БУ????

[flash]

Документом реализации сперва нарисуются проводки по курсу на день операции, скорректировано будет при проведении закрытия месяца.

попробовала сделать так
поставила договор в в евро, оплату в рублях
отгрузку сделала в евро по курсу на дату отгрузки

выручка получилась меньше, чем должна быть (судя по перечисленным авансам)
следуя вашей логике, разницу надо отнести на расходы или доходы.
а как теперь закрыть разницу в 62,6 счете с покупателем
мы же ему ничего не возвращали?

[Naumov]

flash, у вас статья от 2007-го года.
http://www.buh.ru/document.jsp?ID=12...DDIIIDD1262DI0
Там есть табличка - из нее видно что возникает и где.

[flash]

это я все уже прочитала не раз
в программе то как правильно все сделать?

[flash]

я все-таки буду настойчива
хочется услышать мнение специалистов, кто работает с импортом по такой схеме
вот нашла статью, выдержки из нее

есть два варианта договора в у.е.
1. договором в у. е. установлено, что стоимость товаров определяется по курсу иностранной валюты на дату оплаты (или ничего не оговорено).
2. договором в у. е. установлено, что стоимость товаров определяется по курсу иностранной валюты на дату отгрузки.
Полная предоплата
Заключая сделку в условных денежных единицах, стороны договариваются, к какому виду иностранной валюты приравнивается условная денежная единица и по какому курсу рассчитывается договорная сумма. Участники сделки обычно придерживаются официального курса Банка России.
Как правило, в договорах, составленных в условных единицах, указывают, что покупатель оплачивает договорную сумму в рублях по курсу иностранной валюты, согласованному сторонами.
Вариант 1. Момент установления цены сделки — цена рассчитывается на дату оплаты (1).
· Покупатель производит 100-процентную предоплату, он рассчитывает ее сумму по курсу иностранной валюты, действующему на день платежа (1).
· Перечислив предоплату, покупатель полностью выполняет свои обязательства по сделке. Поэтому дебиторская задолженность в дальнейшем не подлежит изменению.
· При отгрузке, цена сделки не пересчитывается. То есть поставщик отгружает товары (выполняет работы, оказывает услуги) по той цене, которая была определена в момент предоплаты.
· Если на момент отгрузки не меняются сумма договора и задолженность сторон, то не возникает и суммовых разниц.

отсюда следует, что отгружать в 1С надо в рублях? и в НУ выручка останется такой же?

[Вячеслав7]

SOS! Объясните п.3 ст.286 по авансовым платежам. Что означает конечная фраза по итогам отчетного периода? Если я попадаю под п.3, то надо ли мне производить расчет согласно п.2 или просто оплачивать прибыль по факту.

[flash]

Вячеслав7, вы как-то немного не в тему задали вопрос...
а вообще пункт 3 означает, что если за предыдущие четыре квартала ваш доход не превысил три миллиона за каждый из этих кварталов, то вы платите налог на прибыль раз в квартал.
если хоть в одном из этих кварталов ваш доход стал выше указанной суммы вам придется ежемесячно платить авансовые платежи, которые расчитываются соответственно пункту 2 статьи 286

[Вячеслав7]

Прошу прощения. Я просто не знаю куда кинуться. У меня никогда доход не превышает 3 млн. Просто раньше авансовый платеж соответствовал начисленной прибыли за квартал, а сейчас налоговая вдруг встрепенулась и заставляет меня пересчитать все декларации за прошлый год и за этот. На коком основании?

[flash]

На коком основании?

это вы в налоговой выясните? может где-то все-таки доход перевалил за указанный предел?
если нет, то расчитываете раз в квартал прибыль и платите соттветственно тоже раз в квартал

[Вячеслав7]

да, я и платил и плачу раз в квартал. Как рассчитывать? По схеме п.2 или по факту (итогу) отчетного периода? Вот в чем вопрос.