Помогите плиз! налог на прибыль и авансы по нему

[anna25]

Суть вопроса вот в чем:
В конце 2008 года прежний бухгалтер подала в налоговую заявление на перевод фирмы на авансовую систему уплаты налога на прибыль. Весь 2009 платили авансы. За 1 кв. 2010 тоже авансом заплатили.

Теперь:
Формирую декларацию по прибыли и ... обнаруживаю - раздел 1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи - ПУСТ. Там НУЛИ.

Как быть в данном случае? не платить налог на прибыль за 1 кв. (ибо мы его уже авансами оплатили) и по итогам 2 кв. заплатить налог за 2 кв. постоплатой...

или продолжать платить авансы? Но как их рассчитать? и как (и нужно ли) внести их в декларацию?

[Тоня]

прежний бухгалтер подала в налоговую заявление на перевод фирмы на авансовую систему уплаты налога на прибыл

А раньше на какой были? Вы ежемесячные авансы платите сейчас?

[anna25]

с января 2009 и по сей день на авансовой . последний аванс заплатили за март 2010.
Меня смущает, что в декларации не заполнился раздел по авансовым платежам.

Можем мы вот так сами перестать их платить и платить прибыль по Итогам квартала а не авансом.

[Тоня]

с января 2009 и по сей день на авансовой

Все на авансовой, кроме подавших заявление о переходе на уплату ежемесячно по фактической прибыли. Только у некоторых еще появляется обязанность платить не только квартальные авансовые платежи, но и ежемесячные.

Меня смущает, что в декларации не заполнился раздел по авансовым платежам.

Сумма ежемесячных авансов, уплаченных в 1 кв. и сумма налога по декларации за 1 кв. (стр.180)?

[anna25]

Что-то я начитаю запутываться))
мы платили ежемесячно авансовые платежи. а рассчитывались они по итогам предыдущего квартала.

180 строка заполнена.
Не заполнился раздел 1.2. который для тех, кто уплачивает ежемесячные авансовые платежи. обычно он заполнялся и мы платили авансы ежемесячные исходя из данных этого раздела 1.2. а сейчас там нули...

[anna25]

насколько я понимаю - и делаю так в другой организации, которую веду и где нет ежемесячных авансовых платежей - рассчитывается налог на прибыль по итогам 1 квартала, начисляется, скажем, 28 апреля, и платится вся сумма начисленного налога.

Или ... ?

[Январь]

anna25, если есть у вас обязанность (по размеру выручки это, а не по заявлению) платить ежемесячные авансы, так заполните раздел 1.2 (и строку 290 листа 02)
Или в чем проблема?

[anna25]

по размеру выручки такой обязанности нет.

вопрос - получилось, что мы авансовыми платежами ежемесячными (янв., февр., март) уже оплатили налог на прибыль за 1 кв. 2010.
Значит, если по выручке обязанности к уплате ежемесячных у нас нет - то мы за 1 квартал налог уже больше перечислять не должны?
и раздел этот 1.2. тоже не заполняем?

[Тоня]

если по выручке обязанности к уплате ежемесячных у нас нет

, то

раздел этот 1.2. не заполняем?

[anna25]

Спасибо!
и последнее мною недопонятое - платить налог за 1 квартал нам уже не надо, так как он уже оплачен авансами? так? )

[Тоня]

Да откуда ж мы знаем сколько вы заплатили в течение квартала и какой налог отражен в декларации по 180 стр. В стр. 210 ежемесячные авансы отразили?

[anna25]

в течение квартала заплатили 29000, в 180 строке 28600. то есть авансов немного даже больше получилось чем есть фактически налог.
в 210 ничего не отразила.

авансы продолжать платить или нет?

[anna25]

А! я поняла! мне нужно отразить авансы по 210 строке и доплатить по 270 и 271 строке )
СПАСИБО ВАМ!

[Январь]

авансы продолжать платить или нет?

Если выручка в среднем за 2-3-4 кв.09 + 1 кв. 10 меньше 3 млн., то можете не платить (и не начислять, разумеется)

мне нужно отразить авансы по 210 строке и доплатить по 270 и 271 строке

Откуда ж доплата, если пишете:

в течение квартала заплатили 29000, в 180 строке 28600

[anna25]

соответственно строки будут 300 и 310 и пойдет к уменьшению. главное я Главное поняла ))

[МариАнт]

Из-за незнания не отразила авансы в строках 201, 220, 230 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010 год, в связи с чем получила письмо от ИФНС с требованием пояснить и предоставить уточненку.
Какую причину указать в письме?

[Январь]

Какую причину указать в письме?

Думаете, есть разница? Напишите "техническая ошибка"

[МариАнт]

Спасибо.
Так уже и написала, ничего более умного мне в голову не пришло