Бухгалтерский учет ЕСН ФБ

[Юшка]

Здравствуйте. В прошлые годы начисляли ЕСН В ФБ 20%, а платили 6%. Теперь на бухгалтерском счете висит разница между начисленными и уплаченными суммами, можно ли ее как-то обнулить?

[mvf]

В прошлые годы начисляли ЕСН В ФБ 20%, а платили 6%

А разницу (14%) никуда не платили?

[Юшка]

начисляли: платили:
26-69.2.1 ЕСН ФБ 20% 69.2.1-51 6%
26-69.2.2 ОПС страх 8% 69.2.2-51 8%
26-69.2.3 ОПС нак 6% 69.2.3-51 6%
теперь разница в 14% зависла на 69.2.1

[Просто Таша]

О как... в бухгалтерском сторнировать лишние начисления. А в налоговом? В расходы по прибыли тоже все 20% брали?

[Генук]

с какого времени делали эти проводки? надо прикинуть количество уточнёнок по прибыли...

[mvf]

26-69.2.1 ЕСН ФБ 20%
26-69.2.2 ОПС страх 8%
26-69.2.3 ОПС нак 6%

Вы два раза включили в расходы одно и то же.
Надо было:
26 - 69.2.1 :: 20%
69.2.1 - 69.2.2 :: 8%
69.2.1 - 69.2.3 :: 6%

[Юшка]

Нет, по прибыли брали 6%.
В бухгалтерском с 2004г.. За 2005-2007 была проверка.

[Генук]

ПБУ 18/02 ведёте?

[Юшка]

нет

[Юшка]

а как это теперь исправить?

[Юшка]

надо сделать сторно 26 - 69.2.1 на 14% за 2008-2009 годы? или как?

[Юшка]

чуствую я сейчас наделаю )

[Просто Таша]

Ну это же расходы прошлых лет, откуда 26 счет?
91 прибыль/убытки прошлых лет 69.2.1

[Юшка]

я правильно понимаю: мне нужно подправить только БУ? а налоговый учет и декларации по прибыли трогать не нужно, так как в них взносы в ФБ отражались по ставке 6%?

[Просто Таша]

Конечно. Раз налог на прибыль посчитали верно и в расходах учли только положенные 6%

[Юшка]

Спасибо большое за помощь!!!

[Аноним]

Подскажите пожалуйста!
Вот это все неправильно?

20-69.2 - 20%

20-69.2.1 - 6%

20-69.2.2 - 8%

20-69.2.3 - 6%

[Генук]

наоборот... всё правильно

[Просто Таша]

.

[Аноним]

Ой...я просто что то не так поняла из этой темы....я думала в расход всего надо 6%...Чуть инфаркт не случился

[Аноним]

Ой, а у меня тоже самое. А проводка какая правильная будет 91.1 - 69.2.1 сумма излишне начисленного с минусом? или 69.2.1. - 91.1?

[Аноним]

подскажите, пожулуйста, по проводке!!!

[saigak]

либо прямая с минусом, либо обратная с плюсом.