Здравствуйте, коллеги!
Совсем запуталась, взываю к Вашей помощи.
Сформировался у нас новый вид деятельности - принимаем шины у физиков (да и у юриков тоже, но это скорее исключение) на сезонное хранение.
Вот пришел к нам физик, заключили мы с ним договор, где сказано Что взяли; на какой срок; сколько ему это будет стоить; условие, что если захочет - может забрать раньше, чем срок договора истечет, но без компенсации с нашей стороны (заплатил по договору и все, хоть через день забирай, денежки уже наши), если просрочит, не заберет вовремя - то дополнительно заплатит. Получает от нас физик акт приемки-передачи (с указанием суммы). Деньги платит сразу.
Срок проходит, физик приходит, шины свои забирает, подписываем акт приема-передачи тоже с суммой. Если просрочка, то две суммы прописаны - за хранение в рамках срока договора и за просрочку.
Как вести БУ и НУ учет?
Склонялась к 98 счету и аналогично налоговый учет (в соответствии с пунктом 2 ст 271). Но возникают сомнения - понимаю был бы акт, что услуги оказаны (ну по аналогии со страховым полисом), но ведь оказаны они будут только когда шины вернем, а так может мы их и не оказали вовсе. А если физик завтра заберет шины, а я распределю на срок договора? Какой-то сомнительный 98 счет получается...
Сразу посчитать реализацию на момент заключения договора, тоже сомнительно, вроде ж не было еще услуги как таковой, не хранили ничего...
Посчитать реализацию на момент возврата шин, а до этого считать полученные деньги предоплатой? Как-то тоже не нравится, ведь услуга-то постепенно оказывается... Думаю и налоговой это не понравится...
Вот такие мысли бродят и как правильно учесть - не понимаю. Не складывается. От этого соответственно и НДС тоже. Если 98, тогда как с авансов считать и ежемесячно пропорционально принимать к вычету и начислять ту же сумму на то, что учтено как реализация с 98 счета.
Вроде и операция простая, а вот в ступор поставила.
Простите если длинно и сумбурно. Надеюсь на помощь.
