Расчет налога по УСН 15%!!!

[Иришулька]

Помогите, пожалуйста, определиться с некоторыми моментами при исчислении налоговой базы для аванса:
Считается ли расходом:
1. Уплаченный НДФЛ
2. Частичный возврат заема учредителю с 2009 г.
3. Купили у сотрудника, как у физ.лица, мебель для офиса. Денег на р/с не было и учредитель дал заем, их тут же заплатили сотруднику. Считать ли эту покупку в расход и заем в доход?
4. С прошлого года был убыток (Организация была в 2009 на ОСНО) его можно считать в расход?
5. НДС (например, при оплате аренды) входит в расход или его нужно вычетать из уже сформировавшейся суммы доход минус расход?

[tinkaer]

1. да
2. нет
3. только в расход
4. нет
5. входит

[Иришулька]

Спасибо TINKAER . Краткость - сестра таланта. Хотя конечно хотелось бы более развернутых ответов с пояснениями.

[Chode]

А НДФЛ и ЕСН за 2008 уплаченные в 2009, за себя можно включать в расходы по УСН?

[tinkaer]

хотелось бы более развернутых ответов с пояснениями

НК РФ часть 2 глава 26.2

[Иришулька]

Это понятно. Читала, конечно же, и не один раз. Поэтому вопросы и возникли, но уже более менее сформированные....

[МариАнт]

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я посчитала аванс к уплате по единому налогу за 1 квартал 2010 года (при объекте налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)?
Доход за 1 кв.2010 г. - 10 000 р.
Расход за 1 кв.2010 г. (включая 100 р. - расход за декабрь 2009 г., который был уплачен в марте 2010 г.) - 9 800 р.
Минимальный налог за 2009 год (уплаченный в марте 2010 года) - 400 руб.

Единый налог за 1 кв.2010 г. = (10 000-9 800) * 15% = 30 руб., т.е. это аванс к уплате по единому налогу за 1 квартал 2010 года

[tinkaer]

Иришулька, ну что Вам пояснять - что заём не является доходом? Так это и так понятно, читайте все тот же НК, главу пр налог на прибыль - там все расписано. НДФЛ входит в состав з/п, которая прямо поименована в расходах. По НДС тоже написано в 26.2.

[МариАнт]

Неужели, столь сложный вопрос для Форумчан?
Я просто первый раз столкнулась с УСН и многое вызывает сомнения, я прочитала 26.2 НК, много статей, а вот четкости нет.
Да и вопрос легкий для того кто работает с УСН.
Откликнитесь, пожалуйста...

[Иришулька]

МариАнт, а разве не надо сразу уплачивать минимальный налог 1%, т.к. он выходит больше у вас, 100 руб.?!

[tinkaer]

Иришулька, минимальный по году платится, а речь о 1 квартале

[tinkaer]

МариАнт, вроде все так

[МариАнт]

tinkaer, спасибо, а то тяну с оплатой... сроки подгоняют... уверенности в расчете нет, первый раз как никак
А расходы за оказанные услуги в прошлом году, но оплаченные в 1-м квартале 2010 года, я учитываю в расходах этого квартала?

[kasatkina-kupec]

Здравствуйте.Подскажите конкретный пример: Приобретен товар на сумму 270000 рублей.Оплачен полностью. Поступила оплата за реализованный товар 299000 рублей. Остаток нереализованного товара по с/стоимости 25000. Какую стоимость товара я могу включить в расходы ?ИП на УСН (доходы минус расходы) И еще : записи в книге доходов и расходов какие сделать?

[Аноним]

Можете включить в расходы себистоимость реализованного и оплаченного товара.

[МариАнт]

Не будьте суеверными, ответьте, пожалуйста, на пост 13

[tinkaer]

МариАнт, да, согласно кассовому методу

[Иришулька]

tinkaer А с чего это НДФЛ входит в состав зарплаты и является расходом организации?! Он ведь берется у работника, организация здесь просто "посредник"!!!

[Над.К]

Иришулька, а что такое по вашему НДФЛ, если не часть зарплаты, а? У Вас в трудовых договорах какая зарплата у работников установлена?

[Иришулька]

Что-то я совсем запуталась...Допустим зарплата у работника 10 000 рублей. Из этой суммы я вычитаю 13% НДФЛ и выплачиваю ему 8 700. Потом плачу в ПФР 14% - 1400 рублей и ФСС 0,2% - 20 руб.
Таким образом получается, что расход, который я могу принять к вычету составляет 8700+1300+1400+20=11420 руб. Так???

[Над.К]

Так. Только 8700+1300 - это расход на выплату зарплаты. А все остальное уже расход по уплате взносов

[Иришулька]

Над.К Спасибо вам большое. Можно еще один вопросик. Если заключен гражданско-правовой договор с физиком, то с него уплачивается только 13% и вся сумма идет в расход. Или надо еще в ПФР тоже отчислять?

[EugeneD]

Сначала надо ТОЧНО знать, что у Вас именно гражданско-правовой договор. Обычно, при ближайшем рассмотрении, оказывается, что почти все эти договора на самом деле - трудовые!

[Над.К]

Иришулька, не дублируйте вопросы. Вы уже спросили про договоры в другой теме

[Иришулька]

Над.К Прошу прощенья, пока я здесь читала вы там уже ответили..но я так и не поняла в ПФР надо отчислять или не надо????

[Аноним]

добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с исчислением аванса УСН 15%. Сделала анализ счета 51.
1) Д 51 К 62-доходы( с этим все понятно)
2) Включаю в расходы всю сумму уплаченных налогов то, что по Д 69 К 51 и Д 68.1 К 51
3) Д 70 К 51-выплаченная зп.-
4) Д 91 К 51-комиссия банка
5) Сделала ОСВ по 60 и с этим возникли вопросы. Аренда у меня полностью идет в расход(была оплата и есть акты на оплаченную сумму), была оплачена реклама на 30000, документы только на 15000, какую сумму включать в расходы?такая же ситуация с информационными услугами-документы предоставили на меньшую сумму чем оплатили.И еще, с оплатой сотовой связи. Поправьте меня, пожалуйста.

[EugeneD]

Над.К Прошу прощенья, пока я здесь читала вы там уже ответили..но я так и не поняла в ПФР надо отчислять или не надо????

Надо. Вся экономия - это ФСС.
http://www.klerk.ru/buh/articles/51063/

[Над.К]

2) Включаю в расходы всю сумму уплаченных налогов то, что по Д 69 К 51 и Д 68.1 К 51

НЕ всю. На 68 счете у вас могут быть налоги, не включаемые в расходы. Например, сам налог по УСН за предыдущий период.

была оплачена реклама на 30000, документы только на 15000

На 15000

[Аноним]

НЕ всю. На 68 счете у вас могут быть налоги, не включаемые в расходы. Например, сам налог по УСН за предыдущий период.
На 15000

Спасибо!

[Аноним]

[QUOTE=Над.К;52763591]Так. Только 8700+1300 - это расход на выплату зарплаты. Здравствуйте. И я теперь запуталась, ПН вроде как с работника вычитают, какой же это расход для организации???