Вопрос по услугам такси для юрлиц

[Вислоухая]

Что-то я зациклилась, прошу помочь.
У фирмы заключен договор с такси на оказание транспортных у слуг. Такси выставляет акт по факту с перечислением поездок (указан маршрут откуда и куда и время, в которое совершалась поездка). В основном пользуется директор, т.к. машины на предприятии нет. Он ездит и в выходные, и ночью. То есть на затраты я отношу только те поездки, которые приходятся на рабочее время, а остальные на непринимаемые для налога на прибыль. Но не возникает ли здесь база для НДФЛ (по непринимаемым поездкам)?

[Andyko]

на затраты я отношу только те поездки, которые приходятся на рабочее время

почему?

[Вислоухая]

А как доказать, что он в 1 ночи ездил по рабочим делам?

[Andyko]

это задача пассажира

[Вислоухая]

Он немец, и я даже объяснить ему не могу, зачем он должен это доказывать, он считает, раз директор ездил, значит надо было. Т.е. он не будет ничего доказывать.

[Andyko]

ну объяснить то хоть куда он ездил директор по крайней мере по немецки он может?

[Вислоухая]

Я ему никак донести не могу, что директор- это такой же наемный работник. Он ездит вечером и по личным делам, не поедет же он на общ. транспорте (о ужас!). Поэтому хочу эти поездки исключить из расходов для налогообложения, никто их ничем подтверждать не будет. Только вот не знаю насчет НДФЛ

[Тоня]

Он ездит вечером и по личным делам, не поедет же он на общ. транспорте (о ужас!).

Действительно, ужас...Имхо в чистом виде натурдоход.

[Вислоухая]

Но с другой стороны, в акте не указано, кто именно ездил, просто машина предоставлена по договору с фирмой, время посадки и время высадки, чей именно доход (какого физлица)?

[Тоня]

ааа, т.е. у тебя катается не один директор? А в локальных актах организации (или ТД) оговорено предоставление такси для передвижения по городу?

[Вислоухая]

Ага.

[Тоня]

налоговики могут придраться, что не организован подушный учет....

А в локальных актах организации (или ТД) оговорено предоставление такси для передвижения по городу?

[Вислоухая]

А если в одной поездке было 3 чела? Разбивать на них сумму поездки?
А может убрать из ТД условие предоставления такси для передвижения по городу?

[Тоня]

А в ТД оно есть? С каждым сотрудником? т.е. теоретически наложка может на все такие договоры тупо разбить сумму этих поездок?

[Вислоухая]

Да ТД я переделаю, как будет лучше для данной ситуации, благо сотров не много, пользующихся такси. Как здесь лучше поступить, убрать из ТД условия о предоставлении такси?

[Тоня]

А как будешь подтверждать те суммы, которые относишь на расходы (в рабочее время)?

[Вислоухая]

Да, вопрос. Понимаю, конечно в ТД должно быть прописано использование такси в рабочее время.

[Вислоухая]

Ну вот, пошла наелась от безысходности

[Вислоухая]

Тоня, а если платить НДФЛ с непринимаемых расходов, то как мне оформить, что именно дир использовал машину? И кроме НДФЛ больше ничего не начислять на его доход?

[Andyko]

как ни крути, какой то отчетец о поездках быть должен

[Тоня]

+ 1. Что-то типа маршрутного листа.

[Вислоухая]

Так таксишная фирма выдаёт такой документ. В нем расписано место отправления, время и дата отбытия, пункт прибытия и время прибытия. Этого достаточно?

[Тоня]

Я имела ввиду подушный маршрутный лист (отчет), из которого видно, кто мотается по ночам по своим делам за счет фирмы.

[Вислоухая]

Спасибо, Тоня. Да, надо соорудить что-то такое. А в какой момент НДФЛ перечислять? Вместе с перечислением зарплатного НДФЛ? А пенс взносы и НС и ПЗ не начисляются?

[Вислоухая]

В очередной раз попыталась объяснить диру, что поездки, приходящиеся на нерабочее время, надо обложить НДФЛ либо обосновать целесообразность их документами. Он сказал, что он директор и может работать 24 часа в сутки в удобное для него время (о чудное российское законодательство). Решился вопрос так, что договорились с таксишной фирмой перерисовать их распечатки с нерабочего на рабочее время. Они вроде согласны.

[Вислоухая]

Подскажите пожалуйста, мне тут советуют прописать в труд. договоре директора свободный график работы, и тогда не нужно будет якобы никаких дополнительных бумаг, поясняющих использование такси в вечернее время и в выходные? Что-то сомнения меня гложут

[Andyko]

по мне, так свободный график директора вовсе не доказывает производственной направленности использования им услуг такси

[Вислоухая]

И я того же мнения. а мне говорят, что я слишком замороченная

[Andyko]

сильно беспокоит?

[Вислоухая]

сильно беспокоит?

Не поняла, что беспокоит