подскажите, пожалуйста, если убыток получился на конец 1 квартала, то ведь надо делать все проводки, в т.ч. отражать налоговый актив по налоговому убытку Д 09 К 68??? просто смотрю Консультант, там все примеры с убытками исключительно по итогам отчетного года. Читаю ПБУ, насколько понимаю, разницы нет, год это или промежуточный отчетный период.
В общем, я сделала все проводки, убыток отнесла на 09, все сходится, сальдо оборотов по 68 счету "налог на прибыль" равняется нулю.
Вопрос, когда за полугодие получу прибыль, я должна буду отсторнировать ОНА с убытка 1 квартала - (Д 09 К 68) и условный доход по налогу на прибыль - (Д 68 К 99)?
и начислить условный расход по налогу на прибыль Д 99 К 68?
Ответить с цитированием
