Декларация налог на прибыль и НДС, продажа без НДС

[Ложкина]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, правильно ли я думаю.
Декларация НДС. Реализация (010 строка, Раздел 3) - сумма 12 942 755, но в этом периоде были продажи без ндс (программное обеспечение, антивирусные программы), в книге продаж эта сумма составляет 242 942 (9 столбец, Всего) (242 942 = 25 144+5 747+10 9764+102 287)
Получается, что в декларации налог на прибыль - по строке 010 Лист 02, должна стоять сумма - 13 185 697?
Формирую декларацию в программе - сумма стоит 13 156 839.
Должны ли быть равны эти суммы?

[Тоня]

Не обязательно, но почему они не равны вы должны понимать.

[Ложкина]

Ну вот это то я и думаю, что должна объяснить, а как это увидеть?
Конкретно просмотреть каждую накладную где есть продажа без ндс?
Книга покупок как то участвует в этом? ?

[Тоня]

а как это увидеть?

Например, по оборотке по 90 счету посчитать свою выручку и выяснить таки в какой декларации она правильно отражена.

[Ложкина]

Спасибо!
Нашла в чем был проблема! Возвраты поставщику есть, они и попадают в книгу продаж.
Их надо включать в расчет по прибыли?

[Тоня]

Смотря что и на каких условиях возвращаете....

[Ложкина]

Возвращаем как бракованный товар.
В таком случае надо включать? И какие документы нужны для такого возврата, чтоб не принимать в налогооблагаемую базу по прибыли?
Спасибо

[Тоня]

Приобретенный вами товар не включается в налоговую базу до момента его реализации. А возврату брака в книге продаж делать нечего.

[Аноним]

Если товар возвращается, не как брак? В таком случае как поступать?