ОС: Передача физ.лицу в счет погашения долга.

[Малышка]

ПОМОГИТЕ!!! Сотрудник предоставил фирме беспроцентный займ. В счет погашения этого займа фирма отдает ему компьютер. Балансовая ст-ть компьютера 24000 руб., амортизация 13000 руб., делаю такие проводки: Д-02.1 К-01.1 13000-списана амортизация; Д-01.2 К-01.1 24000-списана балансовая стоимость; Д-91.2 К-01.2 11000-списана остаточная стоимость; Д-91.2 К-68.2 1980-начислен НДС; Подскажите, пожалуйста, правильно ли я делаю и что нужно сделать ещё.

[Ларк]

Если сумма займа 11 000 и передается имущество в счет погашения займа по остаточной стоимости 11 000, то

Дебет 01, субсчет "Выбытие основных средств", Кредит 01 - 24000руб. - отражена первоначальная стоимость;

Дебет 02, Кредит 01, субсчет "Выбытие основных средств" - 13000
руб. - списана амортизация, начисленная по данным бухгалтерского
учета за период эксплуатации;

Дебет 91-2, Кредит 01, субсчет "Выбытие основных средств" -
11000 руб. - списана остаточная стоимость;
Дебет 62 Кредит 91.1 11 000 - передача ОС физ лицу по остаточной стоимости
Дебет 66 Кредит 62 11 000 - зачет задолженности по займу в счет переданного имущества
Дебет 91.3 Кредит 68.2 1 678 - начислен НДС
Дебет 99-1, Кредит 91-9 1 678 - определен убыток от реализации автомата

Убыок для целей НК принимается равными долями в течении срока полезного использования. в соотвествии с классификатором