Снова розница у ИП

[бух ИПшника]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, неопытному в упрощенке буху собраться с мыслями. Сейчас попробую сформулировать свои проблеммы: имеем ИП на ЕНВД и УСНО 15%. Работников четко разделяем по этим двум системам. Расходы на аренду тоже разделяем. С ЕНВД вопросов нет. А вот с упрощенкой...
Вообщем, имеем очень большую номенклатуру - свыше 5000 наименований от разных поставщиков. Оплачиваем некоторым сразу, некоторым с отсрочкой, правда за этим строго следят, на каждой накладной ставим № платежки на оплату. Так что оплаченные накладные в одной папке, а неоплаченные в другой.
Дальше - есть оплата от покупателей по безналу (от юриков) и через кассу - от физиков. По доходу - ставим в КУДир Z-отчеты , а вот по безналу у меня возникает вопрос, что ставить в доход - поступление денег на р/сч от покупателя или доход считать по отгрузочной накладной?
Теперь по расходу - могу я в конце каждого месяца списывать товар строкой: Списание с/с реализованного и оплаченного товара, где в графе дата и номер документа буду ставить конкретную закупочную накладную(оплаченную). НДС буду списывать отдельной строкой. Или без формулы мне все-таки не обойтись? Я просто видела, что некоторые бухи так делают, не заморачиваясь с инвентаризацией. Вести учет буду в 1С, с инветаризацией большие проблеммы, такое кол-во номенклатуры вбить нереально.
Спасибо!

[Над.К]

бух ИПшника, при УСН кассовый метод, никаких вопросов тут быть не может - пришли деньги от покупателей, значит доход. Отгрузочная накладная тут вообще ни при чем.

[бух ИПшника]

Над. К, спасибо за ответ, с этим понятно. А вот остальные мои вопросы... Поиском пользовалась, много чего начиталась, но... Вот если бы номенклатура была хотя бы позиций 500, тут у меня вопросов бы не возникало бы, инвентаризация однозначно, а так...
Одну ИПшницу проверяли, вроде бы прокатило. Она вообще списывала раз в квартал одной строкой: "списание реализованного и оплаченного товара" - список накладных прилагается. Все приняли, проверку прошла успешно. Я просто боюсь начинать, не посоветовавшись с профессионалами.

[бух ИПшника]

У меня тут еще вопросик нарисовался: а комиссию банка я полностью могу списать на расходы в УСН или как-то пропорционально выручке делить? А если на ЕНВД кассовых аппаратов нет, что делать?

[Над.К]

Все расходы, которые нельзя точно отнести к ЕНВД или УСН делятся пропорционально выручке. Доказательство выручки по ЕНВД - ваша проблема. Не можете доказать, значит и не делите расходы, все пойдет мимо расходов по УСН

[бух ИПшника]

Прошу прощения за назойливость, еще один вопрос подкину: ИПшник перешел на УСН только с января 2010 года, до этого был на ОСНО. Выплата заработнойя платы и соответственно все отчисления с нее за декабрь 2009г прошли в январе. Я могу поставить их в расходы в 1 квартале?

[Над.К]

Можете. У ИП кассовый метод, даже при ОСНО, поэтому он никак не мог поставить эту зарплату в расходы при ОСНО и имеет право включить в расчет УСН

[бух ИПшника]

Спасибо большое!
Не кидайте в меня тапками, еще спрошу: до перехода на УСНО учет велся как-то непонятно, без программы. Я буду вести учет в 1С Упрощенка. Могу я начать так сказать "с чистого листа" или обязательно нужно остатки вводить? ОС и НА нет. Меня беспокоит товар. Есть несколько накладных за декабрь 2009 года, которые были оплачены в 1 квартале. Больше нет ничего. Я могу их списать в 1 квартале?
Вообще как налоговики могут проверить правильность перехода на УСНО? Если спишу только эти накладные, которые у меня на руках, я надеюсь, больше не будут нигде копать, я же наоборот в расход буду меньше ставить, или я не права?

[Над.К]

бух ИПшника, остатки чего? У ИП нет бухучета

[бух ИПшника]

остатки товара с прошлого года
И еще прочитала, что НДС к восстановлению... ничего не понимаю.
А авансы полученные до перехода на УСН тоже включать в доход?
Что-то начиталась всего, голова кругом с этим переходом...

[Маховик]

Бух ипэшника , не обижайтесь, но из за ВАС страдают люди-ипэшники, которые называются. Они ИП верят Вам , думают , что Вы соображаете, Вы получаете деньги я как ИП скажу ВАМ НА-халяву Вы получаете

[бух ИПшника]

Маховик, я нахаляву ничего не получаю, я еще даже к работе не приступала, поэтому хочу выяснить все наперед, чтобы никого не подставлять. Никто не родился бухгалтером, и если я не работала на упрощенке, это не значит, что я ничего не знаю и обязательно кого-то подставлю, из-за МЕНЯ лично никто не пострадал, извините.

[Над.К]

И еще прочитала, что НДС к восстановлению... ничего не понимаю.

Если товар непродан на конец года, а НДС был поставлен к вычету по нему, то естественно НДС восстанавливать.

А авансы полученные до перехода на УСН тоже включать в доход?

Полученные авансы у ИП доходы при любой системе налогообложения.

остатки товара с прошлого года

Ну это можно ввести, если хотите товарный учет в программе насторить.
На Маховика не обращайте внимание, у него проблемы с выражением своих мыслей и не только с этим

[бух ИПшника]

Над.К, огромное спасибо за ответы и поддержку!

[бух ИПшника]

Еще раз добрый вечер! Снова я запуталась, когда стала более детально разбираться в документах... Что мы имеем: выручка за 1 квартал по банку и кассе 1500000 руб, расходы на аренду и з/п составляют 970000 руб. Итого получаем доход в сумме 530000 руб. В убыток ИПшник уходить не желает, хочет получить налог примерно в 15000 руб. Т.е я должна списать закупочных накладных на сумму всего 430000 руб. Это же очень мало для выручки в полтора миллиона. Наведет налоговиков на подозрения?
Дело в том, что закупочных накладных очень много, что мне с ними делать, перебросить на ЕНВД? Или это не страшно, я не обязана все накладные в расход ставить? Просто по моим подсчетам получается очень большая наценка, а мне говорят, что д.б. не больше 15%...

[Над.К]

Вы можете на расходы по УСН отнести только те товары, ту аренду и ту зарплату, которая относится к УСН. ИП что, ведет торговлю по УСН себе в убыток? Зачем?

[бух ИПшника]

Дык я и отношу на расходы аренду и з/п , относящиеся к УСН. А накладных у меня море, нет разделения, которые на вмененку, а какие на упрощенку. Вот мне и надо выбрать накладные, которые буду проводить через упрощенку. Я посмотрела, на сумму 430000 примерно 5 закупочных накладных... Смешно...
А в убыток никто не торгует, просто основная часть торговых точек на вмененке находится, на усно только две. Аренда очень большая на упрощенке, 900000 руб. Что же мне делать?

[бух ИПшника]

Я вот думаю: может, аренду убрать из расходов? Это будет лучше, чем 5 закупочных накладных списать, или нет?

[Над.К]

А накладных у меня море, нет разделения, которые на вмененку, а какие на упрощенку.

Нет разделения, нет расходов. Либо Вы делите уже эти расходы пропорционально выручке от деятельности по ЕНВД и по УСН. Просто так от фонаря взять и поставить в расходы какую-то накладную нельзя. Кроме того, при УСН в расходы идет только проданный товар, Вам еще надо доказать, что этот товар продан, прежде чем поставить его в расходы

[бух ИПшника]

Повеситься, что ли? Вот как я докажу, что он продан? У меня в основном Z-отчеты.
По поводу закупочных накладных - практически во всех ставится юридический адрес ИПшника, всего несколько штук с четким разделением по адресам, но это капля в море...
Т.е. получается, что я не могу отнести какую-то часть к упрощенке?

[Над.К]

Учет товаров вести надо. Вы ведь когда товары юрлицам продаете, накладные должны делать, вот по ним и считать
А юрадреса у ИП не бывает, потому что он не юрлицо

[бух ИПшника]

Неправильно выразилась - не на юридический, а на домашний адрес выписывают.
По юрлицам согласна, есть накладные, а выручкой по ккм что делать?
А учет товаров - это как? Забивать в 1С все 6000 единиц номенклатуры? Сдохну на месте... Многие бухи на упрощенке списывают в конце месяца по целым накладным, не ведя учет по единицам товара, я узнавала. Я тоже так собралась делать, но вот засада получилась с большой арендой. Просто уже нечего по товару практически списывать, ведь это неправильно, правда? Замучила уже Вас, извините, пожалуйста.

[Над.К]

Ничего не делать с выручкой ККМ. Есть накладные на продажу, по ним товар и учитывать для расчета по УСН.
Вообще про учет товаров на форуме много написано, пользуйтесь разделом FAQ

[бух ИПшника]

У нас розница в Москве, так что выручку по ккм нужно учитывать. Поиском я пользовалась, весь форум облазила, но вопросы все равно есть..

[бух ИПшника]

Я, наверное , никак правильно не сформулирую вопрос, который меня очень интересует:
если я оставляю аренду в расходах и списываю минимальное кол-во (5 штук) закупочных накладных на сумму всего лишь 430000 руб при выручке в 1500000 руб, не заинтересует ли этот факт налоговиков, почему так мало накладных (получается просто огромная накрутка в 250%). Или все же это мое право списать столько, сколько я хочу?
В крайнем случае, я смогу предоставить все остальные, несписанные накладные на проверку. Ну вот не захотела я их списать, и все тут. Это наказуемо?
И второе, если я уберу из расходов аренду, проплаченную официально через р/сч, я имею на это право опять же? Тогда спишу на эти 900000 руб закупочные накладные.
Какой вариант все же предпочтительнее?
Все, больше не буду никого терзать. Спасибо.

[Над.К]

Налоговую заинтересует факт, на каком основании вообще Вы списываете этот товар, если не можете доказать, что именно этот товар и был продан при УСН. Нет нормального учета товара, нет расходов

[Аноним]

Т.е. без учета товара по единицам и инвентаризации не обойтись в любом случае? Печально-то как. Вот тебе и упрощенка...
А еслить делать инвентаризацию, то они потом будут каждую штучку проданного товара проверять? Опухнут.

[Над.К]

а как вы хотели? В расходы может идти только то, что относится именно к УСН. Теоретически еще можно делить расходы на товар в зависимости от выручки по ЕНВД и УСН. Это если точно можно определить выручку по ЕНВД

[бух ИПшника]

На ЕНВД ккм, к сожалению, нет. Вот как получается, накладных море - а в расход принять нельзя, если в графе "грузополучатель" не стоит конкретно торговая точка, которая торгует по упрощенке?
Мне просто надо определиться для себя, как правильно, чтобы в дальнейшем накладные четко поступали на енвд и на упрощенку.

[Andyko]

На ЕНВД ккм, к сожалению, нет.

ну и что?