Проводки по налогу на прибыль

[Ilcy]

Огромная просьба! Подскажите,пожалуйста, какие проводки нужно провести ,по следующим операциям:
Сальдо на 01.01.2009г. по Д84.2 1460(непокрыт.убыток);
а)1-е полугодие 2009г. - получена прибыль 107134,начислен НП 21427,уплачен НП 21427
(проведено в 1-С: Д90.9 К99...107134, Д99.2.1... 21427, Д68.4.1 К51... 21427);

б)9 месяцев 2009г.- получена прибыль 39378, НП 7876
(проведено в 1-С: начислен условный доход Д68.4.2 К99.2.2 13551);

в)2009г.- получен убыток -28580
(проведено в 1-С: сальдо на 01.01.2010г. по Д84 37917(непокрыт.убыток).

В декларации по НП за 2009г.указана сумма к уменьшению налога 7876.

Заблудилась в 3-х березах,-кажется, что вышеуказанное неверно.

[Январь]

сальдо на 01.01.2010г. по Д84 37917(непокрыт.убыток).

Вот эта цифра откуда взялась?
И по итогам 2009 надо еще условный доход начислить на 7876

[Ilcy]

Добрый день! Спасибо за внимание. Увы,на этом предприятии я работаю
временно, знакомые попросили закрыть 1-й квартал.

Сальдо на 01.01.2009 Д84.2 1460
Деб.оборот сч 84.2 за год :36457,31 (Закрытие месяца 31.12.2009 проводки:
Д68.4.2 К99.1 36457,31 )
Сальдо на 01.01.2010 Д 84.2 37917,31

сумма ,похоже состоит из: -28581,31 (убыток по 2009)+ -7876 (к возмещению НП).

Посмотрела год по квартально. получилось за 2009г.:
Д90.1 406162,38
К90.3 61956,98
К90.2 198985,35
К90.8 172838,24
К 91.9 962,21 (91.2)
итого: - 28580,4 (убыток)


PS: в оборотке за 2009г. по сч. 68.4 стоит сальдо :
сальдо по сч.68.4 на 01.01.2009 нет
обороты:
по Д 68.4.1 21427
сальдо на 01.01.2010 Д 21427;
обороты:
по Д 68.4.2 13551 по К 21427
сальдо на 01.01.2010 К 21427;
?????

Организация : 1 сотрудник,обороты небольшие, м.б. подходит по статусу МП?
Огромная Вам благодарность за помощь.
За 1-й квартал 2010 прибыль 3300руб. ,что делать с убытком за 2009?
нужно показать в декларации?
Простите за глупые вопросы, у меня по сост.здоровья,перерыв в работе гл.бух.почти 2 года, а на сегодн.день так много произошло изменений .

[Январь]

+ -7876 (к возмещению НП).

Вот это и не понятно. Налога на прибыль за 2009 год быть не должно, потому что в итоге убыток получился
Если ПБУ 18 применяете, то начисляется отложенный налоговый актив, который убыток не увеличивает...

По 68.4 должно быть дебетовое сальдо на сумму уплаченного налога (21427), если никуда эту сумму не зачли, конечно
А по субсчетам 68.4.2 закрывают на 68.4.1

Если в декларации по налогу на прибыль за 2009 убыток показали, то в 2010 можете этим убытком прибыль уменьшить