Прошла выездная проверка.
Просим пояснить в данной ситуации правомерность наших действий:
Предприятие приобрело сырье в январе на 2000р., передало в январе на переработку сырье в сумме 1000р. предприятию в беларусь, другая часть сырья 1000р. в январе ушла на оплату услуг по переработке (экспорт этому же предприяитию в беларусь).
Входной НДС 360р. согласно п.2. ст.171 была отражена в декларации за январь как налоговый вычет, раздельный учет на нашем предприятии по НДС не велся в 2007г.
После отгрузки в январе по экспорту сырья на 1000р. по неподтвержденному экспорту был начислен НДС 180р. раздел 7 - декларации, сумма налоговых вычетов стоит 0.
После подтверждения эскпорта сбора всех пакетов документов подтверждающих 0 ставку в разделе 5 декларации была отражена сумма налоговой базы 1000р. НДС - 180р., сумма налоговых вычетов стоит 0.
В наших действиях инспектор выявил нарушения - убрала входной НДС в сумме 180р. и доначислила эту сумму НДС в бюджет.
