 |
Организация на упрощенке 6%.
В прошлом году получили аванс от заказчика.
Налог 6% заплатили с общей суммы аванса.
В этом году (буквально вчера), сдали работы, подписали акт выполненных работ, в котором сумма меньше полученного аванса.
Разницу вернули заказчику.
Как быть с налогом?
Можно ли уменьшить налооблагаемую базу 2 квартала этого года на сумму возврата?
Спасибо!
для начала нужно подать уточненную декларацию за прошлый год (если уже подали основную)
кто ищет, тот...
можноСообщение от Аноним
Storn,
причем тут это?для начала нужно подать уточненную декларацию за прошлый год (если уже подали основную)
еслиВ этом году (буквально вчера), сдали работы, подписали акт выполненных работ, в котором сумма меньше полученного аванса.
Я предпочту признать свою неправоту и оказаться правой, чем утверждать, что права, и ошибаться.
Эту операцию следует отразить в Книге учета доходов и расходов в день возврата денежных средств покупателям. Уточненные декларации за предыдущие периоды, когда аванс полностью был включен в доходы, сдавать не нужно. Это объясняется тем, что изменения в договоре, послужившие причиной возврата аванса, должны отражаться в налоговом учете как корректировка налоговой базы текущего периода в соответствии со статьей 81 Налогового кодекса.
Я предпочту признать свою неправоту и оказаться правой, чем утверждать, что права, и ошибаться.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
