Постоянное налоговое обязательство.

[Осторожная]

У меня в связи с разницей в бух. и налоговм учете образовалось постоянное налоговое обязательство.Я его отнесла на 68.4 счет проводкой:
Д-т 99 - К-т 68.04.2
Подскажите пож-та,я его должна заплатить в бюджет???
Что-то затупила.....

[Тоня]

я его должна заплатить в бюджет???

Нет. Задолженность бюджету отражается на 68/4/1, 68/4/2 сливной, должен закрываться на 68/4/1.

[Осторожная]

Не понимаю,так ведь он будет по К-т и выходит задолженность перед бюджетом!!!!!!!!!!!!!!Или на эту сумму увеличивается налог на прибыль?

[марусяО]

У меня в связи с разницей в бух. и налоговм учете образовалось постоянное налоговое обязательство

применяете ПБУ 18/02
Бух прибыль * ставку Д99 К 68.4.2 сумма А
ПНО Д 99 К 68.4.2 сумма Б
Налог на прибыль Д 68.4.2 К 68.4.1 суммы А+Б
Уплата налога на прибыль Д 68.4.1 К 51 суммы А+Б

[Осторожная]

Спасибо большое....А если я не применяю ПБУ 18 и у меня складываются ПНО,мне их надо отражать?...Извините,если туплю,но впервые сталкиваюсь....

[марусяО]

я не применяю ПБУ 18 и у меня складываются ПНО,мне их надо отражать

да и используете только счет 68.4.1 и одной проводкой начисляете налог на прибыль = декларации

[Naumov]

Спасибо большое....А если я не применяю ПБУ 18 и у меня складываются ПНО,мне их надо отражать?...Извините,если туплю,но впервые сталкиваюсь....

Нет ПБУ 18/02 не надо ПНО отражать. Вот только расчитывать/платить налог на прибыль прийдется исходя из данных налогового учета, а не Бух-ого.