НДС при оплате услуг, оказанных нерезидентом

[Der krieger]

В прошлом квартале поставили импортное оборудование на российское предприятие, организовали поездку инженера иностранной компании, который произвел пуско-наладку этого оборудования. То есть наша кампания является посредником. Российское предприятие оплатило нам за поставку оборудования и оказанные услуги.
Сейчас иностранная компания выставила 2 счета: один - за услуги пуско-наладки, другой - за поездку и проживание их специалиста.
Подскажите, пожалуйста как быть с НДС?
Для оплаты этих услуг банк требует либо платежку по уплате НДС, либо письмо о том, что его не надо уплачивать. Но в прошлом квартале этот НДС нами был учтен по факту оказания услуг российскому предприятию.
Как я понял, сейчас тем не менее нужно уплатить НДС и соответственно сами услуги. Так ли это? Если да, то тогда куда платить: по каким реквизитам и что указывать в ПП?
Заранее спасибо.

[FM]

Но в прошлом квартале этот НДС нами был учтен по факту оказания услуг российскому предприятию.

Как именно этот НДС был вами учтен и где?

[Der krieger]

извиняюсь, ошибся. не по факту оказания услуг, а по факту прихода денег от российского предприятия в прошлом квартале. и соответственно бы уплачен ндс.

[Тоня]

один - за услуги пуско-наладки

Имхо по 2-1-148-НК возникает обязанность налогового агента по НДС. А вот по поездку специалиста.... что в договоре с заказчиком? Разделены работы по пуско-наладке и именно возмещение расходов на выезд?

[Der krieger]

Спасибо за ответ. В проблеме разобрался: нужно в любом случае уплатить НДС (даже если он был уплачен в прошлом квартале), так как наша организация является налоговым агентом.

[Valiv]

В продолжение темы, для особо непонятливых(( Уточните пожалуйста!!Исполнитель- ЗАО Украина, Заказчик -ООО Россия. В рамках исполнения договора сотрудники Исполнителя выезжают в Россию для выполнения работ по монтажу оборудования на территории Заказчика. Эти услуги в Украине облагаются НДС по ставке 0%. Возникает ли у ООО Россия обязанность исчислить и уплатить в бюджет НДС как у налогового агента (т.е. накрутить НДС на стоимость услуг по договору?)

[FM]

возникает.

[Valiv]

спасибо! а основанием для вычета по НДС будет являться наша платежка в бюджет и счет-фактура, которую мы сами себе выпишем?

[FM]

да.

[Valiv]

Российская организация плательщиком НДС не является. при импорте услуг из Украины заполняем декларацию по НДС только в качестве налогового агента. А почему для импорта Беларусии своя форма декларации? ведь вроде все аналогично?

[FM]

Российская организация плательщиком НДС не является. при импорте услуг из Украины заполняем декларацию по НДС только в качестве налогового агента

Если плательщиком НДС не являетесь, то и к вычету его не берете.

А почему для импорта Беларусии своя форма декларации?

она для импорта товаров и патамушта с белорусами отдельное соглашение по косвенным налогам.