Здравствуйте, продаем основное средство, какие наши действия:
1. при продаже по остаточной стоимости
2. при продаже за большую сумму.
Фирма на ОСНО
Здравствуйте, продаем основное средство, какие наши действия:
1. при продаже по остаточной стоимости
2. при продаже за большую сумму.
Фирма на ОСНО
Имею в виду проводки в бу, налоги, какими документами оформлять и т.д.
Жду ответа...
Д62 К91.1 отражаете выручку
Д91.2 К 68 начисляете НДС от реализации ОС
Д01.2 К 01.1 списывате первоначальную ст-ть
Д02 К 01.2 спивываете амортизацию
Д 91.2 списываете на расходы остаточную стоимость
Документы: Договор,акт приемке-сдачи ОС ( ОС-1).
Если продаем физ. лицу, то НДФЛ за него перечисляем? Физ. лицо не является сотрудником фирмы.
вы же ему продаете, а не покупаете, ФЛ в данном случае несет расход, а не доход получает
Точно, запуталась, спасибо, Алина78!
ООО купило 16.03.10 - 2 ноутбука по 62 127 руб с НДС.
2 группа. в бухг. и нал.уч. на 25 месяцев.
Но в феврале решили продать.
Когда лучше продать в марте или в феврале?
что -то слышала , что год должны быть использоваться.?
Это "что-то" вы не про то слышали.что -то слышала , что год должны быть использоваться.?
Когда купят, тогда и продавайте
спасибо, Январь, т.е. смело продаю 28.02.11 - по 41 300= - ндс - остат.ст-ть.
Не понятно по-поводу восстановления НДС.
Не нужно восстанавливать?
В Консультанте прочитала, что существует две точки зрения.
===
1. НДС восстанавливать следует.
По мнению контролирующих органов, при реализации (ином выбытии) основного средства ранее приобретенные основные средства,
которые использовались в деятельности, облагаемой НДС, перестают использоваться в указанной деятельности,
поэтому НДС необходимо восстановить согласно пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ (Письма Минфина России от 29.01.2009 N 03-07-11/22, от 07.02.2008 N 03-03-06/1/86, от 07.12.2007 N 03-07-11/617, от 22.11.2007 N 03-07-11/579, УМНС России по г. Москве от 13.09.2004 N 24-11/58949).
2. НДС восстанавливать не следует.
В Письме Минфина России от 29.01.2010 N 03-07-11/12 выражена совершенно противоположная позиция по данному вопросу,
в соответствии с которой обязанности для восстановления НДС при рассматриваемых обстоятельствах отсутствуют.
До выхода указанного Письма вся имеющаяся арбитражная практика по данному вопросу (около 50 решений)
свидетельствовала о том, что суды встают на сторону налогоплательщиков, т.е. делают вывод, что НДС при выбытии не полностью
самортизированного основного средства восстанавливать не следует (Постановления ФАС Московского округа от 13.01.2009 N КА-А40/12259-08 по делу N А40-1983/08-115-7,
ФАС Дальневосточного округа от 30.06.2009 N Ф03-2765/2009 по делу N А73-12672/2008, ФАС Северо-Кавказского округа от 24.09.2009 по делу N А32-14927/2008-51/113 и др.).
Таким образом, с 2004 г. по 2010 г. мнение контролирующих органов относительно
Предположим, что организация приобрела в 2009 г. основное средство за 120 000 руб., в том числе НДС - 21 600 руб. В марте 2010 г. организация реализует данное основное средство (ОС). Сумма начисленной амортизации за период использования составила 40 000 руб., остаточная стоимость ОС - 80 000 руб. В каком размере следует восстановить НДС при реализации ОС?
На момент ввода в эксплуатацию ОС сумма НДС при приобретении в размере 21 600 руб. была принята к вычету согласно п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ.
Согласно мнению финансовых органов, при реализации (ином выбытии) ОС, НДС по которым был принят к вычету, необходимо восстановить суммы налога. Согласно абз. 2 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановлению подлежат суммы налога в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки.
Следовательно, восстановить НДС к уплате в бюджет следует в размере 14 400 руб. (80 000 руб. x 18%).
На основании абз. 4 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановить НДС следует в том налоговом периоде, в котором основные средства перестают использоваться для деятельности, облагаемой НДС, т.е. в рассматриваемом случае - в I квартале 2010 г.
Суммы восстановленного и уплаченного НДС налогоплательщик принимает в расходы по налогу на прибыль как прочие расходы, связанные с производством и реализацией (абз. 3 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Предположим, что организация приобрела в 2009 г. основное средство за 120 000 руб., в том числе НДС - 21 600 руб. В марте 2010 г. организация реализует данное основное средство (ОС). Сумма начисленной амортизации за период использования составила 40 000 руб., остаточная стоимость ОС - 80 000 руб. В каком размере следует восстановить НДС при реализации ОС?
На момент ввода в эксплуатацию ОС сумма НДС при приобретении в размере 21 600 руб. была принята к вычету согласно п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ.
Согласно мнению финансовых органов, при реализации (ином выбытии) ОС, НДС по которым был принят к вычету, необходимо восстановить суммы налога. Согласно абз. 2 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановлению подлежат суммы налога в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки.
Следовательно, восстановить НДС к уплате в бюджет следует в размере 14 400 руб. (80 000 руб. x 18%).
На основании абз. 4 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ восстановить НДС следует в том налоговом периоде, в котором основные средства перестают использоваться для деятельности, облагаемой НДС, т.е. в рассматриваемом случае - в I квартале 2010 г.
Суммы восстановленного и уплаченного НДС налогоплательщик принимает в расходы по налогу на прибыль как прочие расходы, связанные с производством и реализацией (абз. 3 пп. 2 п. 3 ст. 170НК РФ).
Разве реализация ОС является операцией, не подлежащей налогообложению НДС?
ООО на ОСН. В 2007 оформили а/м в лизинг, на балансе ООО. В 2011 окончен срок лизинга, а/м продан по доверенности за нал. Как правильно оформить продажу, какие счета?
Споры идут про "иное выбытие", а если продажа, облагаемая НДС, так о чем спорить?По мнению контролирующих органов, при реализации (ином выбытии) основного средства ранее приобретенные основные средства,
которые использовались в деятельности, облагаемой НДС, перестают использоваться в указанной деятельности
Продан ли? По доверенности право собственности не передается.продан по доверенности
А/м продан. В фирме 1 чел.- директор, он же учредитель. Деятельности нет. В течение года платежи краткосрочные займы от директора. В дек.2010- последний платеж по лизингу. В июне а/м продан. Как все правильно оформить (документы и проводки): Списать а/м? Внести деньги в кассу и выдать дир-ру (погашение займа)?
ntv.2010, если продан, то продажу и провести
62/покупатель - 91.1
91.2 - 68/НДС
01/выбытие ОС - 01/ОС
02 - 01/выбытие ОС
91.2 - 01/выбытие ОС (если что осталось)
50 - 62/покупатель (чек ККМ, ПКО)
66 - 50 (РКО на погашение займа)
Извините что влезаю, совсем запуталась с амортизационной премией и амортизацией, подскажите, когда при продаже ос восстанавливается Амортизация.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
