Такая ситуация, когда-то ПБОЮЛ был плательщиком НДС и в чеке ККМ сделали фразу в т.ч. НДС, потом перешли на упрощенку, все документы без НДС, а вот чеки ККМ забыли переделать и они по прежнему в т.ч.НДС пробивают. Как можно отбиться от налоговой и доказать, что нам не нужно платить этот НДС?
Extreme
ExtremeN, я читала мнение что если не выставлен счет-фактура то НДС они не берут...... потому что счет-фактура это вроде как основной подтверждающий документ
Не знаю как у вас , а мои нервные клетки не только восстанавливаются но и пытаются отомстить виновнику их гибели.
Если Вы не выписывали покупателям с/ф с выделенным ненулевым НДС, то НДС платить не нужно. В главе НК, посвященной НДС, нет упоминаний кассового чека с выделенным НДС, как достаточного основания для начисления этого НДС к уплате.
У нас розница и конечно счета-фактуры мы не выписывали, но налоговая считает, что мы брали с покупателей НДС, хотя в товарном чеке не выделен НДС.
Extreme
Читаем НК:
Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
...
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса;
2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).
И только в этом случае. В остальных случаях (в Вашем - в том числе) налоргов можно посылать ... читатать НК...
А разве Z-отчет не является для розницы счетом-фактурой?
Extreme
Нет. Его реквизиты не удовлетворяют требованиям Ст. 169 НК. Кто Вам такое вообще сказал?!Сообщение от ExtremeN
налоговики
Extreme
Не слушайте их. Руководствуйтесь исключительно действующим законодательством.
А как тогда это:
Ст 168
7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
Extreme
А это никак. По следующей причине:
Эти статья и пункт касаются плательщиков НДС, каковым Вы не являетесь.
Чек-это не ДОКУМЕНТ для учета НДС, чек важен при розничной реализации, т.е. это ваш доходи +соблюдение закона о применении ККМ и все.Налоговой ничего доказывать не надо(в крайнем случае предьявите книгу"ДиР"где будет отражен ваш доход по таким чекам в месте с НДС)- НОБ вы не занизили ,а про "выданный" НДС теперь забудьте. И вызовите механика перепрограммировать ККМ или сами,это делается без налоговой и без каких либо уведовлений.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
