я студент! помогите с проводками пожалуйста!!!!!!

**Аноним** · 10.05.2010, 13:05

Здравствуйте уважаемые Клерки.
мне нужно сделать работу. составить баланс.
я ещё студент)))
вот сдела, что сообразила в ж. х/о. а дальше дело не двигается, если не закончить ж.!! помогите, а? пожалуйста. я думаю для вас это "расплюнуть".

задание: составить баланс на конец года.

вот данные и что я смогла сделать сама:

Приложение 2
Баланс на 01.01.20___г.

Актив

Наименование счета Код счета Сумма
Основные средства 01 156000
Касса 50 250
Расчетные счета 51 16500
Итого 172750

Пассив

Наименование счета Код счета Сумма
Амортизация основных средств 02 20980
Уставный капитал 80 70000
Итого 90980

Приложение 3

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п Содержание операций Сумма Корреспондирующие счета (субсчета)
Дебет Кредит
1 Получены материалы от ООО "Клен" 10500 10 60
2 Получено с расчетного счета в кассу на з/плату и командировочные расходы (см.п.3) 180000 50 51
3 Выдано из кассы:
3.1 Заработная плата (см. остаток по счету 70) 30000 70 50
3.2 Анисимову П.П. на командировочные расходы 15000 71 50
4 По авансовому отчету списываются командировочные расходы Анисимова П.П. 14500 ?26 71
5 В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм от Анисимова 500 50 71

6 Перечислено с расчетно счета:
6.1 ЕСН (см. остаток по сч.69) 8500 69 51
6.2 Налоги (см. остаток по сч.68) 8750 68 51
7 Отпущены со склада материалы в основное производство: 25800 20 10
8 Начислена амортизация по основным средствам 3200 20 02
9 Принят к оплате с/ф от ОАО "Петросвет" за элект-ю 12000 ? ?
10 Начислена заработная плата рабочим и служащим 20800 26 70
11 Начислен единый социальный налог на з/пл - 26% 5408 68 69
12 Удержан из з/пл НДФЛ 2700 70 68
13 Отгружена готовая продукция покупателю ЗАО "Сервис Плюс" по продажным ценам 123000 62 10
14 Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию ?123000 51 62
15 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции (Дебет сч.20) ? ?20 ?43
16 Определяется финансовый результат от основной деятельности(Кредит сч.90 - Дебет сч.90) ? ? ?
17 Начислен налог на прибыль (24%) ? ?99 ?68

Итого по ЖХО

10.05.2010, 13:34

2 Получено с расчетного счета в кассу на з/плату и командировочные расходы (см.п.3) 180000 50 51
3 Выдано из кассы:
3.1 Заработная плата (см. остаток по счету 70) 30000 70 50
3.2 Анисимову П.П. на командировочные расходы 15000 71 50

135000 кто-то прикарманил что ли?

Начислена заработная плата рабочим и служащим 20800

Удержан из з/пл НДФЛ 2700

Заработная плата (см. остаток по счету 70) 30000

Выплачено больше чем начислено? Оррригинально.
Или вы не все выложили? что у вас в приложении 1?
Кстати, налог на прибыль давно 20%. Или у вас по условиям задачи он 24?

11.05.2010, 10:49

Сообщение от Аноним

Здравствуйте уважаемые Клерки.
мне нужно сделать работу. составить баланс.
я ещё студент)))
вот сдела, что сообразила в ж. х/о. а дальше дело не двигается, если не закончить ж.!! помогите, а? пожалуйста. я думаю для вас это "расплюнуть".

задание: составить баланс на конец года.

вот данные и что я смогла сделать сама:

Приложение 2
Баланс на 01.01.20___г.

Актив

Наименование счета Код счета Сумма
Основные средства 01 156000
Касса 50 250
Расчетные счета 51 16500
Итого 172750

Пассив

Наименование счета Код счета Сумма
Амортизация основных средств 02 20980
Уставный капитал 80 70000
Итого 90980

Приложение 3

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п Содержание операций Сумма Корреспондирующие счета (субсчета)
Дебет Кредит
1 Получены материалы от ООО "Клен" 10500 10 60
2 Получено с расчетного счета в кассу на з/плату и командировочные расходы (см.п.3) 180000 50 51
3 Выдано из кассы:
3.1 Заработная плата (см. остаток по счету 70) 30000 70 50
3.2 Анисимову П.П. на командировочные расходы 15000 71 50
4 По авансовому отчету списываются командировочные расходы Анисимова П.П. 14500 ?26 71
5 В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм от Анисимова 500 50 71

6 Перечислено с расчетно счета:
6.1 ЕСН (см. остаток по сч.69) 8500 69 51
6.2 Налоги (см. остаток по сч.68) 8750 68 51
7 Отпущены со склада материалы в основное производство: 25800 20 10
8 Начислена амортизация по основным средствам 3200 20 02
9 Принят к оплате с/ф от ОАО "Петросвет" за элект-ю 12000 ? ?
10 Начислена заработная плата рабочим и служащим 20800 26 70
11 Начислен единый социальный налог на з/пл - 26% 5408 68 69
12 Удержан из з/пл НДФЛ 2700 70 68
13 Отгружена готовая продукция покупателю ЗАО "Сервис Плюс" по продажным ценам 123000 62 10
14 Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию ?123000 51 62
15 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции (Дебет сч.20) ? ?20 ?43
16 Определяется финансовый результат от основной деятельности(Кредит сч.90 - Дебет сч.90) ? ? ?
17 Начислен налог на прибыль (24%) ? ?99 ?68

Итого по ЖХО

Здравствуйте, студент!
Во-первых, в Ваших данных на начало периода не балансируются Актив(172750 р.) с Пассивом (90980 р.).
Для того, чтобы сбалансировать остатки по по балансу, в Актив, т. е. в дебетовый остаток по счету 10 «Материалы» надо добавить сумму: 15300, т.к. поступление у Вас только 10500, а отпускаете в производство 25800.
Итак, в активе у Вас будет «итого»: 188050 руб.
В пассиве у Вас на остатках должно быть: по сч. 68: 8750 руб., по сч. 69: 8500 руб., и чтобы сбалансировать остатки добавим вам сумму на 60 счет: 49820 руб.. Так у нас и по Пассиву, т. е. по кредиту «итого» на конец периода составит: 188050 руб..

Оборотно-сальдовая ведомость
С-до на начало Обороты за период С-до на конец
д-т к-т д-т к-т д-т к-т
01 156000 156000
02 20980 3200 24180
10 15300 10500 25800
20 81708 81708
26 52708 52708
43 81708 81708
50 250 45500 45000 750
51 16500 123000 62250 77250
60 49820 22500 72320
62 123000 123000
68 8750 8750 11078 11078
69 8500 8500 5408 5408
70 30000 32700 20800 18100
71 15000 15000
80 70000 70000
90.1 123000 123000
90.2 81708 81708
90.9 41292 41292
99 8378 41292 32914
Баланс 188050 188050 714452 714452 357000 357000
Теперь по проводкам:
На расчетном счете у Вас не хватает средств, чтобы получить в кассу 180 000 р. (остаток 16500). Поэтому лучше сделать проводку 50/51 на общую сумму: 45000 руб.
Проводка №4 правильная, то же с проводкой №7.
Проводка №9 – 26/60 12000 руб.
Проводка № 13 - 62/90.1 123600 руб.
Прежде чем сделать 15-ую проводку, нужно закрыть 26 сч.: 20/26 – 52708 руб.
Проводку № 15 можно сделать без учета сч. 43, а можно и сним, например:
На малом предприятии можно сделать прямую проводку: 90.2/20 - 81708 р.
(43 счет используется для расчета себестоимости готовой продукции, она бывает плановая, нормативная и фактическая. Обычно ее рассчитывает планово-экономический отдел, или спец. экономист-калькулятор. В вашем случае себестоимость фактическая, поэтому условно можно списать все затраты со счета 20 на 43 счет. Но не факт, что все изделия полностью изготовлены, если так, то на 20 счете должен оставаться остаток как «Незавершенное производство»).
Теперь сделаем проводки с использованием 43-го счета:
Оприходование готовой продукции по фактич. сбест-ти: 43/20 81708 руб.
Списание фактической себес-ти: 90.2/43 81708
Определяем финансовый результат: 123600 – 81708 = 41892 руб. 90.9/99
Начисляем налог на прибыль: 41892 х 20% = 8378 р. 99/68

**Аноним** · 19.05.2010, 00:33

Вот:

Приложение 3
Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п Содержание операций Сумма Корреспондирующие счета (субсчета)
Дебет Кредит
1 2 3 4 5
1 Получены материалы от ООО "Клен" 10500 10 60
2 Получено с расчетного счета в кассу на з/плату и командировочные расходы (см.п.3) 45000 50 51
3 Выдано из кассы:
3.1 Заработная плата (см. остаток по счету 70) 30000 70 50
3.2 Анисимову П.П. на командировочные расходы 15000 71 50
4 По авансовому отчету списываются командировочные расходы Анисимова П.П. 14500 26 71
5 В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм от Анисимова П.П. 500 50 71
Анисимову П.П. выдан из кассы перерасход по авансовому отчету ______ 71 50
6 Перечислено с расчетно счета:
6.1 ЕСН (см. остаток по сч.69) 8500 69 51
6.2 Налоги (см. остаток по сч.68) 8750 68 51
7 Отпущены со склада материалы в основное производство: 25800 20 10
8 Начислена амортизация по основным средствам 3200 20 02
9 Принят к оплате счет-фактура от ОАО "Петросвет" за электроэнергию 12000 26 60
10 Начислена заработная плата рабочим и служащим 20800 20 70
11 Начислен единый социальный налог на з/пл - 26% 5408 20 69
12 Удержан из з/пл НДФЛ 2700 70 68
13 Отгружена готовая продукция покупателю ЗАО "Сервис Плюс" по продажным ценам 123000 62 90
14 Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию 123000 51 62
Закрытие 26-го сч.: 26500 20 26
Оприходование готовой продукции по фактич. себест-ти 81708 43 20
15 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции (Дебет сч.20) 61800 90 43
16 Определяется финансовый результат от основной деятельности (Кредит сч.90 - Дебет сч.90) 41292 90 99
17 Начислен налог на прибыль (24%) 9910 99 68
Итого по ЖХО 669868

**Аноним** · 19.05.2010, 00:39

01 (ОС) 02 (Амортизация ОС) 10 (Материалы) 50 (Касса)
156000 20980 19980 250
3200 10500 25800 45000 30000
500 15000

156000 24180 4680 750

51 (Расчетные счета) 60 66 68
16500 12460 16000 8750
45000 10500 8750 2700
8500 12000 9910
8750
123000

77250 34960 16000 12610

69 70 80 84
8500 30000 70000 26040
8500 5408 30000 20800
2700

5408 18100 70000 26040

20 43 71 26

25800 81708 81708 61800 15000 14500 14500 26500
3200 500 12000
20800
5408
26500

81708 81708 19908

62 90 99 (прибыль)

123000 61800 123000 9910 41292
123000 41292

**Аноним** · 19.05.2010, 00:40

ой... это должны были быть самолёты))) не получились!!!

19.05.2010, 00:56

Аноним, зарегистрируйтесь на форуме и просто вложите файлы ворд или ексель в сообщение. Иначе не получится таблица, а так мы ничего не поймем.

Тема: я студент! помогите с проводками пожалуйста!!!!!!

Опции темы

Поиск по теме